Art. 107 Reguli privind transparenţa şi publicitatea Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
| Comentarii |
|
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
Secţiunea a 6-a
Reguli privind transparenţa şi publicitatea
Art. 107
(1) S.A.I., pentru fiecare O.P.C.V.M. administrat, şi societăţile de investiţii autoadministrate, trebuie să publice şi să transmită către C.N.V.M., următoarele documente:
a) prospectele de emisiune;
b) prospectele simplificate;
c) raportul anual;
d) raportul semestrial;
e) rapoartele periodice privind valoarea activului net şi valoarea unitară a activului net, conform reglementărilor C.N.V.M.
(2) Rapoartele prevăzute la alin. (1) lit. e) sunt transmise gratuit, la cererea investitorilor. Toate rapoartele vor fi depuse la C.N.V.M., în termenele şi condiţiile stabilite prin reglementări.
(3) Rapoartele anuale şi semestriale trebuie să fie publicate în următoarele termene, care încep să curgă de la sfârşitul perioadei la care acestea se referă:
a) 4 luni pentru raportul anual;
b) 2 luni pentru raportul semestrial.
(4) Rapoartele anuale şi semestriale sunt furnizate gratuit, la cererea investitorilor în titluri de participare, şi vor fi puse la dispoziţia acestora, în locurile determinate şi în condiţiile specificate, sau prin alte mijloace aprobate de C.N.V.M., prevăzute în prospect şi în prospectul simplificat.
(5) Raportul anual trebuie să conţină un bilanţ sau o situaţie a activelor şi pasivelor, un cont detaliat de venituri şi cheltuieli pentru anul financiar, un raport asupra activităţilor din anul financiar curent, precum şi alte informaţii semnificative, care să sprijine investitorii în aprecierea, în cunoştinţă de cauză, a activităţii O.P.C.V.M. şi a rezultatelor acestuia, prevăzute în reglementările C.N.V.M.
(6) Raportul semestrial trebuie să includă informaţiile prevăzute în reglementările C.N.V.M., emise cu respectarea legislaţiei comunitare aplicabile.
| ← Art. 106 Reguli privind transparenţa şi publicitatea... | Art. 108 Reguli privind transparenţa şi publicitatea... → |
|---|
