ANEXĂ - PROCES-VERBAL DE CONTROL. - Regulament ASF nr. 2/2015 - activitatea de control periodic şi inopinat desfăşurată de Autoritatea de Supraveghere Financiară

A) Elemente introductive

a) decizia de control în baza căreia a fost declanșat controlul;

b) date privind entitatea supusă controlului;

c) numele, prenumele și funcția reprezentantului legal al entității controlate sau ale persoanelor care au reprezentat entitatea pe perioada controlului;

d) perioada în care s-a desfășurat controlul;

e) perioada controlată;

f) numele, prenumele și funcția persoanelor desemnate să efectueze controlul;

g) note explicative date în scris de către reprezentantul legal al entității supuse controlului și de personalul acesteia.

B) Constatări și recomandări ale echipei de control, incluse pe capitole, în funcție de structura lor și în conformitate cu obiectivele tematicii de control aferente controlului, cu referire la cel puțin următoarele elemente:

a) aspecte privind administrarea și gestionarea activității desfășurate;

b) calitatea și eficiența sistemului de guvernanță corporativă;

c) aspecte privind modul de reflectare a activității desfășurate în evidențele financiar-contabile;

d) aspecte privind principalele riscuri, vulnerabilități, cerințe prudențiale și indicatori;

e) măsurile deja dispuse de către entitatea controlată pentru remedierea deficiențelor constatate;

f) iregularități și disfuncționalități constatate, structurate după caz, atât pe elemente de conformitate, cât și pe elemente de risc, cu indicarea actului normativ incident;

g) sinteze referitoare la punctul de vedere al reprezentanților legali ai entității controlate față de solicitările echipei de control, dacă este cazul.

În cazul controlului inopinat se vor prezenta în cuprinsul procesului-verbal de control doar aspectele relevante din perspectiva obiectivelor de control urmărite.

C) Alte aspecte relevante¹

D) Mențiuni finale (data și locul încheierii procesului-verbal, semnături etc.)