ANEXĂ - NORME METODOLOGICE. - HG nr. 234/2015 - aprobarea Normelor metodologice - mecanismul de acordare şi derulare a împrumuturilor acordate unităţilor/subdiviziunilor administrativ-teritoriale în condiţiile art. XII din OUG nr. 2/2015, precum şi modul de reflectare a...

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale pot solicita de la Ministerul Finanțelor Publice, până la data de 1 octombrie 2015, contractarea de împrumuturi din venituri din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, cu termen de rambursare de până la 15 ani, cu posibilitatea rambursării anticipate, parțial sau integral, în limita sumei de 1.290.000 mii lei, în baza prevederilor art. XII alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 pentru modificarea și completarea unor acte normative, precum și alte măsuri, în vederea asigurării prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, inclusiv pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor. Împrumuturile se acordă cu o rată a dobânzii ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Națională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare acordării împrumutului plus o marjă de 3,00 puncte procentuale și care rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului.

(2) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) pot fi contractate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, inclusiv de fiecare unitate/subdiviziune administrativ-teritorială membră a unei asociații de dezvoltare intercomunitară, pentru partea sa de contribuție la finanțarea proiectului, numai cu avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prevăzută la art. 61 alin. (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare. Împrumuturile prevăzute la alin. (1) sunt exceptate de la limita de îndatorare calculată conform prevederilor art. 63 alin. (4) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare.

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale pot solicita de la Ministerul Finanțelor Publice, până la data de 31 iulie 2015, contractarea de împrumuturi din venituri din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, în limita sumei de 400.000 mii lei, în baza prevederilor art. XII alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, în vederea:

a) finanțării corecțiilor financiare aplicate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile;

b) asigurării cofinanțării proiectelor finanțate din programele naționale.

(2) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) lit. a) se acordă cu termen de rambursare de până la 20 de ani, cu posibilitatea rambursării anticipate, parțial sau integral, cu o rată a dobânzii ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Națională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare acordării împrumutului plus o marjă de 3,00 puncte procentuale și care rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului.

(3) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) lit. b) se acordă cu termen de rambursare de până la 10 ani, cu posibilitatea rambursării anticipate, parțial sau integral, cu o rată a dobânzii ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Națională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare acordării împrumutului plus o marjă de 3,00 puncte procentuale și care rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului.

(4) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) pot fi contractate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, inclusiv de fiecare unitate/subdiviziune administrativ-teritorială membră a unei asociații de dezvoltare intercomunitară, pentru partea sa de contribuție la finanțarea proiectului, numai cu avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prevăzută la art. 61 alin. (3) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare. Limita de îndatorare pentru aceste împrumuturi este de maximum 70%, calculată conform prevederilor art. 63 alin. (4) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare.

(1) Beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 transmit către autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene Cererea privind confirmarea valorii prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, respectiv Cererea privind confirmarea valorii corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, întocmite potrivit modelelor prezentate în anexa nr. 1 și anexa nr. 2, după caz.

(2) În cazul proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile derulate în parteneriat, beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. a)-c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, membrii în parteneriat, solicită liderului de parteneriat transmiterea către autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene a Cererii privind confirmarea valorii prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007- 2013, întocmită potrivit modelului prezentat în anexa nr. 1.

(3) În cazul proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile derulate în parteneriat beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. a)-c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 membrii în parteneriat, care au în sarcină plata corecțiilor financiare, transmit către autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene Cererea privind confirmarea valorii corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, întocmită potrivit modelului prezentat în anexa nr. 2.

(4) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale membre într-o asociație de dezvoltare intercomunitară solicită acesteia transmiterea către autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene a Cererii privind confirmarea valorii prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007- 2013, respectiv a Cererii privind confirmarea valorii corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, după caz, întocmite potrivit modelelor prezentate în anexa nr. 1 și anexa nr. 2, după caz.

(5) Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene transmit solicitanților Notificarea privind confirmarea valorii prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, respectiv Notificarea privind confirmarea valorii corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, întocmite potrivit formularelor prevăzute în anexa nr. 3 și anexa nr. 4, după caz, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii cererilor prevăzute la alin. (1)-(4).

(6) Liderul de parteneriat prevăzut la alin. (2) transmite membrilor parteneriatului notificările primite de la autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene și comunică prin adresă partea de contribuție a fiecăruia.

(7) Beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. b) și c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 transmit unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale care contractează împrumutul notificările primite direct de la autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene, notificarea și adresa prevăzută la alin. (6), după caz, precum și declarația pe propria răspundere a ordonatorului de credite privind valoarea cheltuielilor neeligibile asociate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile, întocmite potrivit modelului prezentat în anexa nr. 5.

(8) Asociația de dezvoltare intercomunitară transmite unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale care contractează împrumutul notificările primite de la autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene și comunică prin adresă partea de contribuție a fiecărei unități/subdiviziuni administrativ-teritoriale reprezentând valoarea prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, valoarea cheltuielilor neeligibile asociate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile, respectiv valoarea corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, în vederea contractării împrumutului.

(9) Ordonatorul principal de credite întocmește declarația pe propria răspundere privind valoarea cheltuielilor neeligibile asociate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 5.

(10) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinațiile prevăzute la art. 1 și art. 2 alin. (1) lit. a), după caz, întocmesc, în baza documentelor primite de la beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. b)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, a notificărilor prevăzute la alin. (5), precum și a declarației prevăzute la alin. (9), Situația privind valoarea prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, inclusiv a cheltuielilor neeligibile asociate proiectelor, respectiv Situația privind valoarea corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, potrivit modelelor prezentate în anexa nr. 6 și anexa nr. 7, după caz.

(11) Beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. b) și c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 transmit unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale care contractează împrumutul declarații pe propria răspundere a ordonatorului de credite privind valoarea cofinanțării proiectelor finanțate din Programele naționale, aflată în sarcina lor, întocmite potrivit modelului prezentat în anexa nr. 8, pentru care se solicită contractarea împrumutului.

(12) Ordonatorul principal de credite declară pe propria răspundere valoarea cofinanțării proiectelor finanțate din Programele naționale, aflată în sarcina unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale și instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local, pentru care se solicită contractarea împrumutului.

(13) În baza declarațiilor prevăzute la alin. (11) și (12), unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinațiile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. b) întocmesc Situația privind valoarea cofinanțării locale a proiectelor finanțate din Programele naționale, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 9;

(1) Pentru contractarea împrumuturilor, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale depun în două exemplare, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, în termenele prevăzute la art. 1 alin. (1) și art. 2 alin. (1), după caz, în funcție de destinația împrumutului prevăzut la art. 1 și 2 din prezenta hotărâre, pentru fiecare caz în parte, următoarele documente, după caz:

a) cererea pentru autorizarea contractării împrumutului, semnată de către ordonatorul principal de credite, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 10;

b) calculul gradului de îndatorare a bugetului local al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 11;

c) Situația privind serviciul datoriei publice locale existente, întocmită pe perioada aferentă împrumutului pentru care se solicită autorizarea, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 12;

d) declarația pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind situația finanțărilor rambursabile contractate și/sau garantate de unitatea/subdiviziunea administrativ-teritorială, aflate în derulare, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 13;

e) hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 14;

f) Situația privind valoarea prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, inclusiv a cheltuielilor neeligibile asociate proiectelor, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 6;

g) notificările privind confirmarea valorii prefinanțării și/sau cofinanțării, proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, însoțite de adresele prevăzute la art. 3 alin. (6) și (7), după caz;

h) declarațiile pe propria răspundere a ordonatorilor de credite privind valoarea cheltuielilor neeligibile asociate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile;

i) Situația privind valoarea corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 7;

j) notificările privind confirmarea valorii corecțiilor financiare, aplicate proiectelor care beneficiază de fonduri externe nerambursabile, însoțite de adresa prevăzută la art. 3 alin. (8), după caz;

k) Situația privind valoarea cofinanțării proiectelor finanțate din programele naționale, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 9;

l) declarațiile pe propria răspundere a ordonatorilor de credite privind valoarea cofinanțării proiectelor finanțate din programele naționale;

m) adresă prin care se confirmă de unitatea teritorială a Trezoreriei Statului deschiderea conturilor aferente subdiviziunilor bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne în care se vor vira sumele cu titlu de împrumut și codurile IBAN ale acestora.

(2) Direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/Administrațiile județene ale finanțelor publice înregistrează cererile pentru autorizarea contractării împrumuturilor însoțite de documentele prevăzute la alin. (1) lit. b)-m), după caz, în ordinea depunerii acestora de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale.

(3) La verificarea documentelor prevăzute la alin. (1), direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice au în vedere următoarele:

a) documentele prevăzute la alin. (1) lit. a)-f), i) și k) să fie semnate de ordonatorul principal de credite și să aibă aplicată ștampila unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale. În cazul în care calitatea de ordonator principal de credite revine altei persoane decât primarul sau președintele consiliului județean, după caz, se va atașa și documentul/aprobarea autorității deliberative de delegare a atribuțiilor de ordonator principal de credite;

b) referitor la anexa nr. 11, verifică și avizează veniturile proprii din coloanele 1, 2 și 3, prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, diminuate cu veniturile din valorificarea unor bunuri, cod indicator 39.02 "Venituri din valorificarea unor bunuri", pe baza datelor din conturile de execuție;

c) referitor la anexa nr. 11, sumele înscrise pe rândurile 3, 4, 5 și 6 trebuie să coincidă cu sumele aferente perioadei împrumutului pentru care se solicită autorizarea contractării înscrise la rândul II "Serviciul TOTAL al datoriei publice locale existente" din anexa nr. 12;

d) existența documentelor prevăzute la alin. (1) lit. g), h), j), l) și m);

e) verifică ca valoarea totală a cheltuielilor pentru care se solicită împrumutul, înscrisă în fiecare dintre situațiile prevăzute la alin. (1) lit. f), i) și k), să fie egală cu suma solicitată în cuprinsul cererii pentru autorizarea contractării împrumutului, întocmită în funcție de destinația împrumutului prevăzut la art. 1 și 2.

(4) Responsabilitatea cu privire la întocmirea documentelor prevăzute la alin. (1), precum și la încadrarea în scopul pentru care se contractează împrumutul revine în totalitate autorităților administrației publice locale ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale și ordonatorilor de credite ai instituțiilor prevăzute la art. XII alin. (3) lit. b) și c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015.

(5) După verificare, un exemplar al documentelor menționate la alin. (1) lit. a)-f), i), k) și m) se transmite de către direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz, în ordinea primirii și înregistrării acestora, potrivit alin. (2), cu adresă de înaintare, în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acestora, prin poșta specială, Ministerului Finanțelor Publice - Direcția generală de trezorerie și datorie publică, în atenția Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

Comisia de autorizare a împrumuturilor locale analizează documentația, în ordinea, primirii și înregistrării acesteia la Ministerul Finanțelor Publice - Direcția generală de trezorerie și datorie publică, și stabilește valoarea împrumutului, astfel încât aceasta să se încadreze în limitele prevăzute la art. XII alin. (1) și (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015. Pentru calcularea valorii împrumutului solicitat în baza prevederilor art. XII alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 se va avea în vedere suma anuală minimă (cu excepția anilor marginali) a indicatorului "Serviciul anual al datoriei publice locale aferent împrumutului care poate fi contractat conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 2/2015" din anexa nr. 11.

(1) În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data emiterii hotărârii Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, Ministerul Finanțelor Publice, prin direcția de specialitate, întocmește convenția de împrumut, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 15, pe care o transmite în format electronic unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, în vederea semnării, pe adresele de e-mail ale persoanelor de contact menționate în lista depusă la documentația de autorizare. Totodată, convenția de împrumut se transmite spre știința direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, prin e-mail. Scadențarul de plată se transmite ulterior, acesta se elaborează în funcție de data creditării contului de împrumut al unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale cu suma aprobată în hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale, în termen de maximum 4 zile lucrătoare de la primirea convenției de împrumut, au obligația să tipărească documentul în două exemplare, să îl semneze/ștampileze și să îl retransmită scanat, în format electronic, la adresa de e-mail mf.trezorerie@mfinante.ro. Totodată, în cadrul aceluiași termen de 4 zile lucrătoare, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale depun cele două exemplare originale ale convenției de împrumut, ștampilate și semnate de ordonatorul principal de credite, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz.

(3) În ziua următoare primirii celor două exemplare originale ale convenției de împrumut de la unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice le retransmit prin poștă, cu adresă de înaintare, direcției de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice.

(1) Pentru operativitate, Ministerul Finanțelor Publice, prin direcția de specialitate, după primirea în format electronic de la unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale a exemplarului scanat al convenției de împrumut semnate și ștampilate, începe demersurile necesare în vederea semnării.

(2) În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data semnării convenției de împrumut de către ambele părți, Ministerul Finanțelor Publice, prin direcția de specialitate, dispune virarea sumei aprobate prin hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale și prin convenția de împrumut în conturile aferente subdiviziunii bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne, indicate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale beneficiare.

(3) Un exemplar original al convenției de împrumut, împreună cu scadențarul de plată elaborat de Ministerul Finanțelor Publice prin direcția de specialitate, se transmite prin poștă, cu adresă de înaintare, direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, pentru a fi retransmis, în ziua primirii, unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale beneficiare. Scadențarul de plată se întocmește în funcție de data creditării conturilor indicate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale cu sumele acordate cu titlu de împrumut.

(1) După primirea convenției de împrumut semnate de ambele părți, unitatea/subdiviziunea administrativ-teritorială aprobă sau rectifică, după caz, bugetul împrumuturilor interne și comunică beneficiarilor prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. b) și c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 sumele cu care își rectifică bugetul. Bugetele aprobate sau rectificate, după caz, se depun la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care își au conturile deschise.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale comunică asociațiilor de dezvoltare intercomunitară, în termen de două zile lucrătoare de la aprobarea rectificării prevăzute la alin. (1), sumele aprobate din împrumut pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora.

(3) În termen de două zile lucrătoare de la primirea comunicării, asociațiile de dezvoltare intercomunitară au obligația de a solicita unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului din cadrul organelor fiscale la care acestea sunt luate în evidența fiscală deschiderea unui cont distinct de disponibil în vederea încasării sumelor și a efectuării plăților potrivit destinațiilor legale.

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale încasează sumele virate de Ministerul Finanțelor Publice din venituri din privatizare în conturi distincte prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în funcție de cheltuielile ce urmează a fi efectuate din împrumut, respectiv aflate în sarcina acestora sau în sarcina beneficiarilor prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. b)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care beneficiază de împrumuturi contractate în condițiile art. XII alin. (1) și alin. (2) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015 efectuează plăți din bugetul împrumuturilor interne, pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora și a instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local.

(3) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care contractează împrumuturi în condițiile art. XII alin. (1) și alin. (2) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, pentru cheltuielile aflate în sarcina beneficiarilor prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. b)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, virează sumele aferente, din conturile de cheltuieli bugetare corespunzătoare, prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în conturi distincte de venituri bugetare sau în contul de disponibil prevăzut la art. 8 alin. (3), după caz, deschise pe numele beneficiarilor la Trezoreria Statului.

(4) În cazul corecțiilor financiare aplicate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile, prevăzute la art. XII alin. (2) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale virează, din conturile de cheltuieli bugetare corespunzătoare, prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, sumele aferente acestor corecții în conturile distincte de venituri ale bugetelor locale și bugetelor instituțiilor publice prevăzute la art. XII alin. (3) lit. b) și c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, precum și în contul de disponibil prevăzut la art. 8 alin. (3), după caz.

(5) Restituirea corecțiilor financiare se face din conturile de venituri bugetare în care au fost primite inițial de la autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor europene sumele aferente fondurilor externe nerambursabile sau din contul de disponibil prevăzut la art. 8 alin. (3), după caz.

(6) Unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului decontează documentele de plată, depuse de beneficiari, numai după încasarea sumelor din împrumut, astfel:

a) pentru beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. a)-c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, în limita bugetelor aprobate sau rectificate în care au fost prevăzute cheltuielile respective și a creditelor bugetare deschise cu această destinație, cu excepția plăților aferente corecțiilor financiare aplicate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile pentru care plățile se dispun din conturile distincte de venituri bugetare prevăzute la alin. (4);

b) pentru beneficiarii prevăzuți la art. XII alin. (3) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, în limita disponibilităților din contul de disponibil prevăzut la art. 8 alin. (3).

(1) Rambursarea împrumuturilor contractate de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale se efectuează în tranșe trimestriale egale, începând cu trimestrul următor acordării acestora. Dobânda se calculează prin aplicarea ratei de dobândă, stabilită la art. XII alin. (1) lit. a), alin. (2) lit. a) pct. 1 și lit. b) pct. 1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015, la soldul împrumutului, cu convenția "număr de zile calendaristice/360". Datele de plată a ratei scadente și dobânzilor de plătit aferente împrumutului sunt cuprinse în scadențarul de plată anexat la convenția de împrumut.

(2) Pentru neplata la termen a ratelor scadente și a dobânzilor de plătit la împrumutul acordat se calculează o dobândă de întârziere, la nivelul dobânzii prevăzute la art. 120 alin. (7) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pe zi de întârziere, până la data stingerii obligației.

(3) Dobânda de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (2) la suma obligațiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulțită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.

(4) Plata ratelor și a dobânzilor aferente împrumuturilor contractate, inclusiv a dobânzilor de întârziere, se efectuează de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale în conturi distincte deschise pe numele Ministerului Finanțelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificate cu codul de identificare fiscală al unităților administrativ-teritoriale, astfel:

a) un cont distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate în vederea asigurării prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, inclusiv pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor;

b) un cont distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate în vederea finanțării corecțiilor financiare aplicate proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile;

c) un cont distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligațiilor de plată aferente împrumuturilor acordate pentru asigurarea cofinanțării proiectelor finanțate din programele naționale.

(5) Sumele încasate în conturile prevăzute la alin. (4) se transmit zilnic de către Trezoreria Operativă Centrală, în sistem electronic, direcției de specialitate din Ministerul Finanțelor Publice, în scopul stabilirii modului de stingere a obligațiilor de plată ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, potrivit scadențarelor de plată și ordinii de stingere prevăzute la art. XII alin. (8) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015.

(6) Direcția de specialitate din Ministerul Finanțelor Publice va transmite Trezoreriei Operative Centrale, în sistem electronic, situația privind distribuirea sumelor în ordinea: dobânzi de întârziere, dobânzi și rate de capital.

(7) Pe baza situației prevăzute la alin. (6), Trezoreria Operativă Centrală va transfera, pe bază de notă contabilă, sumele reprezentând rate de capital scadente în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii", sumele reprezentând dobânzi aferente împrumutului, în contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobânzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete", iar sumele reprezentând dobânda de întârziere, în contul: "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorări de întârziere pentru venituri nevărsate la termen".

(8) Conturile prevăzute la alin. (4) nu sunt purtătoare de dobândă. Eventualele sume virate în plus de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale față de suma scadentă se păstrează în conturi până la scadența următoare.

(1) Împrumuturile acordate pot fi rambursate anticipat parțial/integral cu condiția informării prealabile în scris a Ministerului Finanțelor Publice cu privire la intenția de rambursare formulată de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale.

(2) Rambursarea anticipată parțial/integral a împrumutului se efectuează în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii" deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale.

(3) De la data creditării contului curent general al Trezoreriei Statului cu sumele rambursate anticipat parțial/integral, valoarea împrumutului acordat inițial se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 16, cu actualizarea scadențarului de plată a împrumuturilor acordate.

(1) În cazul în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale nu respectă termenele de rambursare prevăzute în convențiile de împrumut, Direcția generală de trezorerie și datorie publică transmite Direcției generale trezorerie și contabilitate publică, lunar, lista unităților/ subdiviziunilor administrativ-teritoriale, grupate pe județe, care înregistrează restanțe la plată în luna anterioară raportării și suma totală datorată, aferentă ratelor de capital, dobânzilor și dobânzilor de întârziere, în vederea punerii în aplicare a prevederilor art. XII alin. (9) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 2/2015.

(2) Direcția generală trezorerie și contabilitate publică împreună cu Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare comunică unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului lista primită conform alin. (1), în scopul sistării alimentării bugetelor locale respective cu cote defalcate din impozitul pe venit și cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, cu excepția plăților pentru achitarea drepturilor salariale și a contribuțiilor aferente atunci când nu pot fi asigurate din venituri proprii.

(3) Până la lichidarea obligațiilor de plată restante prevăzute la alin. (2) ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, cotele defalcate din impozitul pe venit și sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligații restante.

Anexele nr. 1-16 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.