Anexa 7 - SITUAȚIA. - Ordinul MFP nr. 41/2014 - reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale,...
SITUAȚIA
împrumuturilor contractate în nume propriu pe perioada ..........
- lei - | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. crt. | Indicatori | Denumirea creditorului | Valuta împrumutului | Valoarea împrumutului | Data contractării | Data rambursării finale | Tip rată de dobândă | Rata dobândă fixă sau marjă (%) | Sold împrumut la începutul lunii de raportare | Tragere în luna | Data tragerii | Rambursări rate în luna | Data rambursării de rate | Plăți de dobânzi în luna | Data plății dobânzii | Sold împrumut la sfârșitul lunii de raportare | Soldul creditelor comerciale reclasificate în împrumuturi | ||
în valuta contract | în echivalent lei | în valuta contract | în valuta contract | în valuta contract | în valuta contract | în echivalent lei | |||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7a | 7b | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 = 8 + 1 10-12 | 17 | 18 |
1. | Emisiuni de titluri, inclusiv titlurile de credit (de ex. bilete la ordin, trate ș.a.) - pe termen scurt (< = 1 an) - pe termen mediu și lung (> 1 an) | ||||||||||||||||||
2. | Împrumuturi, inclusiv contracte de leasing financiar și credite furnizor - pe termen scurt (< = 1 an) - pe termen mediu și lung (> 1 an) | ||||||||||||||||||
3. | Credite comerciale reclasificate ca împrumuturi | ||||||||||||||||||
Modul de completare a anexei:
Situația se va raporta lunar pentru împrumuturile în nume propriu, detaliat pe fiecare împrumut în parte, cu prezentarea informațiilor pentru fiecare valută în care este denominat împrumutul.
Pentru calculul echivalentului în lei al soldului se va folosi cursul de schimb al Băncii Naționale a României de la sfârșitul lunii de raportare.
Rata dobânzii împrumutului se va raporta astfel: rata de dobândă fixă (de exemplu, 4,5%) sau rata de dobândă variabilă (de exemplu, Euribor/Libor 3/6 luni +/-0.5% reprezentând marja aferentă).
Informațiile privind soldul împrumutului la începutul lunii de raportare vor coincide cu cele raportate la sfârșitul lunii anterioare.
În cadrul acestei anexe nu se vor raporta: împrumuturile contractate direct de stat și subîmp/umutate companiei, împrumuturile pentru care a fost acordată garanția de stat prin Ministerul Finanțelor Publice sau garanția acordată de unitățile administrativ-teritoriale. Însă prin această anexă se vor raporta informațiile privind împrumuturile contractate în nume propriu pentru care s-au emis de Guvernul României scrisori de confort.
La poziția "Soldul creditelor comerciale reclasificate în împrumuturi“ potrivit Deciziei Eurostat din iunie 2012, compania reclasificată (considerată pentru acest scop unitate a administrației publice) se raportează creditele comerciale ale companiei reclasificate în următoarele situații:
1. În cazul în care furnizorul de bunuri și servicii al entității guvernamentale (compania reclasificată în administrație publică) efectuează o refinanțare fără regres a unei creanțe pe care o deține asupra unei unități a administrației publice (compania reclasificată)
În cazul în care un furnizor de bunuri și servicii, care deține o creanță asupra unei unități a administrației publice (compania reclasificată) rezultată dintr-un credit comercial, transferă în totalitate și în mod irevocabil creanța sa către o instituție financiară, unitatea administrației publice (compania reclasificată) reclasifică și raportează datoria comercială inițială ca împrumut dacă se îndeplinesc simultan următoarele condiții:
a) unitatea administrației publice (compania reclasificată) nu mai are nicio obligație de plată către furnizorul de bunuri și servicii, și
b) instituția financiară nu are drept de regres (reprezintă acțiunea îndreptată de către o instituție financiară față de furnizorul de bunuri și servicii pentru recuperarea unei sume plătite), direct sau indirect, asupra furnizorului de bunuri și servicii în cazul în care unitatea administrației publice (compania reclasificată) nu-și poate îndeplini obligațiile de plată la scadență.
2. În cazul restructurării creditelor comerciale
Datoria comercială a unei unități a administrației publice (compania reclasificată) se reclasifică și se raportează ca un împrumut dacă, în urma negocierilor, unitatea administrației publice (compania reclasificată) și furnizorul de bunuri și servicii sunt de acord cu modificarea principalelor caracteristici ale contractului, respectiv dacă se aplică o rată de dobândă și/sau se introduce un grafic de plată în rate a datoriei. Nu se reclasifică datoria comercială dacă se modifică doar termenul de plată a datoriei (de exemplu, se modifică termenul de plată a datoriei de la o lună la 3 luni).
NOTĂ:
Se transmite lunar până la data de 25 a lunii următoare.
MONITORIZARE FMI - DATORII
Operatorul economic
MONITORIZARE FMI - DATORII
Datorii curente - sume datorate și neachitate care sunt în termenul de plată prevăzut de acte normative, contract/factură sau alt temei.
Plăți restante - sume datorate și neachitate de operatorii economici care au depășit termenul de plată prevăzut de actele normative, de contract/factură sau termenul prevăzut de alt temei.
Creanțe totale - total sume de încasat conform documentelor comerciale și/sau actelor normative.
Creanțe restante - total sume neîncasate la termenele prevăzute în documentele comerciale și/sau în actele normative.
MONITORIZARE FMI - VENITURI ȘI CHELTUIELI
1.Operatorul economic
MONITORIZARE FMI - VENITURI ȘI CHELTUIELI
Salarii de bază - salariile aferente personalului angajat pe bază de contract individual de muncă, neinfluențate cu alte creșteri salariale, bonificații sau bonusuri.
Creșteri salariale - creșteri de salarii acordate în baza unor acte normative și/sau administrative.
Bonificații - drepturi bănești, de natură salarială, acordate personalului angajat potrivit prevederilor din Contractul colectiv de muncă și în baza prevederilor legale în vigoare, respectiv: sporuri, prime, alte sume de natura acestora etc.
Bonusuri acordate - avantaje materiale acordate personalului angajat, potrivit prevederilor Contractului colectiv de muncă, respectiv: cheltuieli sociale prevăzute prin Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare (tichete de creșă, tichete cadou), contravaloarea tichetelor de masă și tichetelor de vacanță, stabilite și acordate potrivit prevederilor legale în vigoare; participarea salariaților la profit.
Remunerație director general, director - remunerația directorului general/director conform Contractului de mandat - drepturile bănești cuvenite conducătorului operatorului economic pe baza Contractului de mandat încheiat în baza art. 152 din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanta corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare.
Indemnizații AGA, CA, cenzori - drepturile bănești cuvenite membrilor AGA, CA, comisiilor de cenzori, stabilite și acordate în baza prevederilor legale în vigoare.
Număr mediu lunar de personal - numărul mediu calculat la sfârșitul fiecărei perioade de raportare pentru întregul personal, incluzând: personalul angajat cu contract individual de muncă, directorul general, directorul.
Investiție - cheltuială care duce la o creștere a valorii activelor, care nu sunt consumate imediat, ci care sunt folosite ulterior pentru producția viitoare a bunurilor și serviciilor.
| ← Ordinul MEN nr. 5760/2013 - fuziunea prin absorbţie a... |
|---|
