Anexa 4 - Ordinul MFP nr. 40/2013 - principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale MFP

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume

A

B

1

2

Unități care au înregistrat profit

01

Unități care au înregistrat pierdere

02

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere

03

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total (col. 2 + 3)

Din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care:

04

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care:

05

- peste 30 de zile

06

- peste 90 de zile

07

- peste un an

08

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care:

09

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

10

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

11

- contribuția pentru pensia suplimentară

12

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

13

- alte datorii sociale

14

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

15

Obligații restante față de alți creditori

16

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

17

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

18

Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 20 la 22), din care:

19

- restante după 30 de zile

20

- restante după 90 de zile

21

- restante după un an

22

Dobânzi restante

23

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

24

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul exercițiului financiar/perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

25

IV. Plăți de dobânzi, dividende și redevențe

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente, din care:

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate) nerezidente, din care:

30

- impozitul datorat la bugetul de stat

31

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

32

- impozitul datorat la bugetul de stat

33

Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane nerezidente, din care:

34

- impozitul datorat la bugetul de stat

35

Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate) nerezidente, din care:

36

- impozitul datorat la bugetul de stat

37

Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

38

- impozitul datorat la bugetul de stat

39

Redevențe plătite în cursul exercițiului financiar pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:

40

- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat

41

Redevență minieră plătită

42

Subvenții încasate în cursul exercițiului financiar, din care:

43

- subvenții încasate în cursul exercițiului financiar aferente activelor

44

- subvenții aferente veniturilor, din care:

45

- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă^**))

46

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

47

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

48

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

49

V. Tichete de masă

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților

50

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare^***))

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:

51

- din fonduri publice

52

- din fonduri private

53

VII. Cheltuieli de inovare^****))

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli de inovare - total (rd. 55 la 57), din care:

54

- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei

55

- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei

56

- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei

57

VIII. Alte informații

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 234)

58

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 232)

59

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 + 69), din care:

60

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 62 la 68), din care:

61

- acțiuni cotate emise de rezidenți

62

- acțiuni necotate emise de rezidenți

63

- părți sociale emise de rezidenți

64

- obligațiuni emise de rezidenți

65

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

66

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

67

- obligațiuni emise de nerezidenți

68

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 70 + 71), din care:

69

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

70

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

71

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

72

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

73

Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

74

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)

75

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 77 la 81), din care:

76

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

77

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)

78

- subvenții de încasat (ct. 445)

79

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

80

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)

81

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

82

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

83

Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 85 la 87), din care:

84

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (ct. 453 + 456 + 4582)

85

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)

86

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie“ reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data bilanțului (din ct. 461)

87

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

88

- de la nerezidenți

89

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici^*****))

90

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 92 la 98), din care:

91

- acțiuni cotate emise de rezidenți

92

- acțiuni necotate emise de rezidenți

93

- părți sociale emise de rezidenți

94

- obligațiuni emise de rezidenți

95

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

96

- acțiuni emise de nerezidenți

97

- obligațiuni emise de nerezidenți

98

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

99

Casa în lei și în valută (rd. 101 + 102), din care:

100

- în lei (ct. 5311)

101

- în valută (ct. 5314)

102

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 104 + 106), din care:

103

- în lei (ct. 5121), din care:

104

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

105

- în valută (ct. 5124), din care:

106

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

107

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 109 + 110), din care:

108

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)

109

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5412)

110

atorii (rd. 112 + 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 143 + 147 + 149 + 150 + 155 + 156 + 157 + 163), din care:

111

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 161), (rd. 113 + 114), din care:

112

- în lei

113

- în valută

114

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), (rd. 116 + 117), din care:

115

- în lei

116

- în valută

117

Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 119 + 120), din care:

118

- în lei

119

- în valută

120

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 122 + 123), din care:

121

- în lei

122

- în valută

123

Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 125 + 126), din care:

124

- în lei

125

- în valută

126

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 128 + 129), din care:

127

- în lei

128

- în valută

129

Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 131 + 132), din care:

130

- în lei

131

- în valută

132

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 134 + 135), din care:

133

- în lei

134

- în valută

135

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 137 + 138), din care:

136

- în lei

137

- în valută

138

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 140 + 141), din care:

139

- în lei

140

- în valută

141

Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

142

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 144 + 145), din care:

143

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

144

- în valută

145

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

146

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:

147

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)

148

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

149

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 151 la 154), din care:

150

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

151

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)

152

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

153

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481)

154

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

155

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455)

156

Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 269 + 509), (rd. 158 la 162), din care:

157

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)

158

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)¹⁾) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)

159

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)

160

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509)

161

- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478)

162

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

163

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici^*****))

164

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

165

- acțiuni cotate²⁾)

166

- acțiuni necotate³⁾)

167

- părți sociale

168

- capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct. 1012)

169

Brevete și licențe (din ct. 205)

170

IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

171

X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare

172

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune

173

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate

174

XI. Capital social vărsat (ct. 1012), (rd. 176 + 179 + 183 + 184 + 185 + 186), din care:

175

- deținut de instituții publice (rd. 177 + 178), din care:

176

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

177

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

178

- deținut de societăți comerciale cu capital de stat, din care:

179

- cu capital integral de stat;

180

- cu capital majoritar de stat;

181

- cu capital minoritar de stat;

182

- deținut de regii autonome

183

- deținut de societăți comerciale cu capital privat

184

- deținut de persoane fizice

185

- deținut de alte entități

186

XII. Dividende ale societăților comerciale cu capital de stat și vărsăminte ale regiilor autonome, din care:

187

- dividende/vărsăminte aferente anului 2012, repartizate către instituții publice, din care:

188

- către instituții publice de subordonare centrală;

189

- către instituții publice de subordonare locală;

190

- dividende/vărsăminte din profitul anului 2011, plătite către instituții publice, din care:

191

- către instituții publice de subordonare centrală;

192

- către instituții publice de subordonare locală;

193

- dividende/vărsăminte din profitul aferent exercițiilor anterioare anului 2011, plătite către instituții publice, din care:

194

- către instituții publice de subordonare centrală;

195

- către instituții publice de subordonare locală.

196

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele ..........

Numele și prenumele ..........

Semnătura ..........

Calitatea ..........

Ștampila unității

Semnătura ..........

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..........

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

01

X

Alte imobilizări

02

X

Avansuri și imobilizări necorporale în curs

03

X

TOTAL (rd. 01 la 03)

04

X

Imobilizări corporale

Terenuri

05

X

Construcții

06

Instalații tehnice și mașini

07

Alte instalații, utilaje și mobilier

08

Avansuri și imobilizări corporale în curs

09

TOTAL (rd. 05 la 09)

10

Imobilizări financiare

11

X

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 + 11)

12

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

13

Alte imobilizări

14

TOTAL (rd. 13 + 14)

15

Imobilizări corporale

Terenuri

16

Construcții

17

Instalații tehnice și mașini

18

Alte instalații, utilaje și mobilier

19

TOTAL (rd. 16 la 19)

20

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20)

21

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

22

Alte imobilizări

23

Avansuri și imobilizări necorporale în curs

24

TOTAL (rd. 22 la 24)

25

Imobilizări corporale

Terenuri

26

Construcții

27

Instalații tehnice și mașini

28

Alte instalații, utilaje și mobilier

29

Avansuri și imobilizări corporale în curs

30

TOTAL (rd. 26 la 30)

31

Imobilizări financiare

32

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 + 31 + 32)

33

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele ..........

Numele și prenumele ..........

Semnătura ..........

Calitatea ..........

Ștampila unității

Semnătura ..........

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..........