Anexa 3 - Ordinul MFP nr. 79/2014 - principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale MFP

Județul .......... |_|_|

Entitatea ..........

Adresa: localitatea .........., sectorul ..........,

str. .......... nr. .......... bl. ..........,

sc. .........., ap. ..........

Telefon .........., fax ..........

Număr din registrul comerțului ..........

Forma de proprietate .......... |_|_|

Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN) ..........

Cod clasă CAEN .......... |_|_|_|_|

Cod unic de înregistrare

.......... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|

A.

ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

01

2. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908)

02

3. Fond comercial (ct. 2071)

03

4. Imobilizări necorporale în curs de execuție (ct. 233 - 2933)

04

5. Active necorporale de explorare și evaluare a resurselor minerale (206 - 2806 - 2907)

05

TOTAL (rd. 01 la 05)

06

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)

07

2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223-2813-2913)

08

3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)

09

4. Investiții imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915)

10

5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 - 2931)

11

6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct. 235 - 2935)

12

7. Active corporale de explorare și evaluare a resurselor minerale (216 - 2816 - 2916)

13

TOTAL (rd. 07 la 13)

14

III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294)

15

IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acțiuni deținute la filiale (ct. 261 - 2961)

16

2. Împrumuturi acordate entităților din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)

17

3. Acțiunile deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 262 + 263 - 2962)

18

4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)

19

5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 - 2963)

20

6. Alte împrumuturi (ct. 2675^* + 2676^* + 2677 + 2678^* + 2679^* - 2966^* - 2968^*)

21

TOTAL (rd. 16 la 21)

22

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 14 + 15 + 22)

23

B.

ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)

24

2. Active imobilizate deținute în vederea vânzării (ct. 311)

25

3. Producția în curs de execuție (ct. 331 + 341 +/- 348^* - 393 - 3941-3952)

26

4. Produse finite și mărfuri (ct. 327 + 345 + 346 + 347 +/- 348^* + 354 + 357 + 371 +/- 378-3945 - 3946 - 3953 - 954 - 3957 - 397 - 4428)

27

TOTAL (rd. 24 la 27)

28

II. CREANȚE

(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

1. Creanțe comerciale¹ (ct. 2675^* + 2676^* + 2678^* + 2679^* - 2966^* - 2968^* + 411 + 413 + 418 - 491)

29

2. Avansuri plătite (ct. 409)

30

3. Sume de încasat de la entitățile din grup (ct. 451^** - 495^*)

31

4. Sume de încasat de la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 453 - 495^*)

32

5. Creanțe rezultate din operațiunile cu instrumente derivate (ct. 465)

33

6. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431^** + 437^** + 4382 + 441^** + 4424 + 4428^** + 444^** + 445 + 446^** + 447^** + 4482 + 4582 + 461 + 473^** - 496 + 5187)

34

7. Capital subscris și nevărsat (ct. 456 - 495^*)

35

TOTAL (rd. 29 la 35)

36

III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT

(ct. 505 + 506 + 507 + 508-595-596-598 + 5113 + 5114)

37

IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

(ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

38

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 28 + 36 + 37 + 38)

39

C.

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

40

D.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681-169)

41

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)

42

3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)

43

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)

44

5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

45

6. Datorii din operațiuni de leasing financiar (ct. 406)

46

7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451^***)

47

8. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453^***)

48

9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente derivate (ct. 465)

49

10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431^*** + 437^*** + 4381 + 441^*** + 4423 + 4428^*** + 444^*** + 446^*** + 447^*** + 4481 + 455 + 456^*** + 457 + 4581 + 462 + 473^*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

50

TOTAL (rd. 41 la 50)

51

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 39 + 40-51 - 70)

52

F.

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 23 + 52)

53

G.

DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)

54

2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)

55

3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419)

56

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408)

57

5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405)

58

6. Datorii din operațiuni de leasing financiar (ct. 406)

59

7. Sume datorate entităților din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451^***)

60

8. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453^***)

61

9. Datorii rezultate din operațiunile cu instrumente derivate (ct. 465)

62

10. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431^*** + 437^*** + 4381 + 441^*** + 4423 + 4428^*** + 444^*** + 446^*** + 447^*** + 4481 + 455 + 456^*** + 4581 + 462 + 473^*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

63

TOTAL (rd. 54 la 63)

64

H.

PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1517)

65

2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)

66

TOTAL (rd. 65 + 66)

67

I.

VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenții pentru investiții (ct. 475)

68

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 70 + 71), din care:

69

Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472^*)

70

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472^*)

71

3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478)

72

TOTAL (rd. 68 + 69 + 72)

73

J.

CAPITAL ȘI REZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

74

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

75

3. Capital subscris reprezentând datorii financiare² (ct. 1027)

76

4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028)

SOLD C

77

SOLD D

78

5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)

SOLD C

79

SOLD D

80

TOTAL (rd. 74 + 75 + 76 + 77 - 78 + 79 - 80)

81

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

82

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

83

IV. REZERVE

1. Rezerve legale (ct. 1061)

84

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

85

3. Alte rezerve (ct. 1068)

86

TOTAL (rd. 84 la 86)

87

Diferențe de curs valutar din conversia situațiilor financiare anuale individuale într-o monedă de prezentare diferită de monedă funcțională (ct. 1072)

SOLD C

88

SOLD D

89

Acțiuni proprii (ct. 109)

90

Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

91

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

92

V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPȚIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 (ct. 117)

SOLD C

93

SOLD D

94

VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 (ct. 118)

SOLD C

95

SOLD D

96

VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRȘITUL PERIOADEI DE RAPORTARE

(ct. 121)

SOLD C

97

SOLD D

98

Repartizarea profitului (ct. 129)

99

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 81 + 82 + 83 + 87 + 88 - 89 - 90 + 91 - 92 + 93 - 94 + 95-96 + 97 - 98 - 99)

100

Patrimoniul public (ct. 1026)

101

CAPITALURI - TOTAL (rd. 100 + 101)

102

Administrator,

Numele și prenumele ..........

Semnătura ..........

Ștampila unității

Întocmit,

Numele și prenumele ..........

Calitatea ..........

Semnătura ..........

Nr. de înregistrare în organismul profesional

1.

Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05)

01

Producția vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708)

02

Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)

03

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)

04

Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri (ct. 7411)

05

2.

Venituri aferente costurilor stocurilor de produse (ct. 711)

Sold C

06

Sold D

07

3.

Venituri din producția de imobilizări și investiții imobiliare (rd. 09 + 10)

08

4.

Venituri din producția de imobilizări necorporale și corporale (ct. 721 + 722)

09

5.

Venituri din producția de investiții imobiliare (ct. 725)

10

6.

Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute în vederea vânzării (ct. 753)

11

7.

Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale și corporale (ct. 755)

12

8.

Venituri din investiții imobiliare (ct. 756)

13

9.

Venituri din active biologice și produse agricole (ct. 757)

14

10.

Venituri din subvenții de exploatare în caz de calamități și alte evenimente similare (ct. 7417)

15

11.

Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7419)

16

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06 - 07 + 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16)

17

12.

a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile (ct. 601 + 602 - 7412)

18

Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 608)

19

b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605 - 7413)

20

c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607)

21

Reduceri comerciale primite (ct. 609)

22

13.

Cheltuieli cu personalul (rd. 24 + 25), din care:

23

a) Salarii și indemnizații¹ (ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414)

24

b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 - 7415)

25

14.

a) Ajustări de valoare privind imobilizările necorporale, corporale, investițiile imobiliare și activele biologice evaluate la cost (rd. 27 - 28)

26

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817)

27

a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816)

28

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 30 - 31)

29

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)

30

b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)

31

15.

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 33 la 41)

32

15.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416)

33

15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635)

34

15.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652)

35

15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedării) deținute în vederea vânzării (ct. 653)

36

15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor necorporale și corporale (ct. 655)

37

15.6. Cheltuieli privind investițiile imobiliare (ct. 656)

38

15.7. Cheltuieli privind activele biologice și produsele agricole (ct. 657)

39

15.8. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587)

40

15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6585 + 6588)

41

Ajustări privind provizioanele (rd. 43 - 44)

42

- Cheltuieli (ct. 6812)

43

- Venituri (ct. 7812)

44

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 18 la 21 - 22 + 23 + 26 + 29 + 32 + 42)

45

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

46

- Profit (rd. 17 - 45)

- Pierdere (rd. 45 - 17)

47

16.

Venituri din acțiuni deținute la filiale (ct. 7611)

48

17.

Venituri din acțiuni deținute la entități asociate și entități controlate în comun (ct. 7613)

49

18.

Venituri din operațiuni cu titluri și alte instrumente financiare (ct. 762)

50

19.

Venituri din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 763)

51

20.

Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)

52

21.

Venituri din dobânzi (ct. 766^*)

53

- din care, veniturile obținute de la entitățile din grup

54

22.

Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768)

55

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 48 + 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 55)

56

23.

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 58 - 59)

57

- Cheltuieli (ct. 686)

58

- Venituri (ct. 786)

59

24.

Cheltuieli privind operațiunile cu titluri și alte instrumente financiare (ct. 661)

60

25.

Cheltuieli privind operațiunile cu instrumente derivate (ct. 662)

61

26.

Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666^* - 7418)

62

- din care, cheltuielile în relația cu entitățile din grup

63

27.

Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)

64

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 57 + 60 + 61 + 62 + 64)

65

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

66

- Profit (rd. 56-65)

- Pierdere (rd. 65-56)

67

VENITURI TOTALE (rd. 17 + 56)

68

CHELTUIELI TOTALE (rd. 45 + 65)

69

28.

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):

70

- Profit (rd. 68-69)

- Pierdere (rd. 69-68)

71

29.

Impozitul pe profit curent (ct. 691)

72

30.

Impozitul pe profit amânat (ct. 692)

73

31.

Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792)

74

32.

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)

75

33.

PROFITUL SAU PIERDEREA NET (A) A PERIOADEI DE RAPORTARE:

76

- Profit (rd. 70-72-73 + 74-75)

- Pierdere

(rd. 71 + 72 + 73-74 + 75);

(rd. 72 + 73 + 75-70-74)

77

Administrator,

Numele și prenumele ..........

Semnătura ..........

Ștampila unității

Întocmit

Numele și prenumele ..........

Calitatea ..........

Semnătura ..........

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..........

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume

A

B

1

2

Unități care au înregistrat profit

01

Unități care au înregistrat pierdere

02

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere

03

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total

(col. 2 + 3)

Din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care:

04

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care:

05

- peste 30 de zile

06

- peste 90 de zile

07

- peste 1 an

08

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care:

09

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

10

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

11

- contribuția pentru pensia suplimentară

12

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

13

- alte datorii sociale

14

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

15

Obligații restante față de alți creditori

16

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

17

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

18

Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 20 la 22), din care:

19

- restante după 30 de zile

20

- restante după 90 de zile

21

- restante după 1 an

22

Dobânzi restante

23

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

24

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

25

IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

30

- impozitul datorat la bugetul de stat

31

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

32

- impozitul datorat la bugetul de stat

33

Venituri brute din dividende plătite către persoane nerezidente, din care:

34

- impozitul datorat la bugetul de stat

35

Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, din care:

36

- impozitul datorat la bugetul de stat

37

Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

38

- impozitul datorat la bugetul de stat

39

Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice asociate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

40

- impozitul datorat la bugetul de stat

41

Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:

42

- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat

43

Redevență minieră plătită la bugetul de stat

44

Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat

45

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri¹⁾

46

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

47

- impozitul datorat la bugetul de stat

48

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

49

- impozitul datorat la bugetul de stat

50

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

51

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

52

- subvenții aferente veniturilor, din care:

53

- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă^**)

54

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

55

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

56

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

57

V. Tichete de masă

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților

58

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare^***)

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care:

59

- din fonduri publice

60

- din fonduri private

61

VII. Cheltuieli de inovare^****)

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli de inovare - total (rd. 63 la 65), din care:

62

- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei

63

- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei

64

- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei

65

VIII. Alte informații

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)

66

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093)

67

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 69 + 77), din care:

68

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 70 la 76), din care:

69

- acțiuni cotate emise de rezidenți

70

- acțiuni necotate emise de rezidenți

71

- părți sociale emise de rezidenți

72

- obligațiuni emise de rezidenți

73

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

74

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

75

- obligațiuni emise de nerezidenți

76

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 78 + 79), din care:

77

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

78

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

79

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

80

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

81

Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

82

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)

83

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 85 la 89), din care:

84

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

85

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)

86

- subvenții de încasat (ct. 445)

87

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

88

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)

89

Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup (ct. 451)

90

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

91

Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 4652)

92

Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 94 la 96), din care:

93

- decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul și decontări din operații în participație (ct. 453 + 456 + 4582)

94

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)

95

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie“ reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461)

96

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

97

- de la nerezidenți

98

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici^*****)

99

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 101 la 107), din care:

100

- acțiuni cotate emise de rezidenți

101

- acțiuni necotate emise de rezidenți

102

- părți sociale emise de rezidenți

103

- obligațiuni emise de rezidenți

104

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

105

- acțiuni emise de nerezidenți

106

- obligațiuni emise de nerezidenți

107

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

108

Casa în lei și în valută (rd. 110 + 111), din care:

109

- în lei (ct. 5311)

110

- în valută (ct. 5314)

111

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 113 + 115), din care:

112

- în lei (ct. 5121), din care:

113

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

114

- în valută (ct. 5124), din care:

115

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

116

Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 118 + 119), din care:

117

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)

118

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5412)

119

Datorii (rd. 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 148 + 151 + 152 + 156 + 158 + 159 + 164 + 165 + 166 + 167 + 173), din care:

120

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 161), (rd. 122 + 123), din care:

121

- în lei

122

- în valută

123

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), (rd. 125 + 126), din care:

124

- în lei

125

- în valută

126

Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 128 + 129), din care:

127

- în lei

128

- în valută

129

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 131 + 132), din care:

130

- în lei

131

- în valută

132

Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 134 + 135), din care:

133

- în lei

134

- în valută

135

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 137 + 138), din care:

136

- în lei

137

- în valută

138

Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 140 + 141), din care:

139

- în lei

140

- în valută

141

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 143 + 144), din care:

142

- în lei

143

- în valută

144

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 146 + 147), din care:

145

- în lei

146

- în valută

147

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 149 + 150), din care:

148

- în lei

149

- în valută

150

Credite de la Trezoreria Statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

151

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 153 + 154), din care:

152

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

153

- în valută

154

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

155

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419), din care:

156

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 406 + din ct. 408 + din ct. 419)

157

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

158

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 160 la 163), din care:

159

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

160

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)

161

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

162

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481)

163

Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup (ct. 451)

164

Sume datorate acționarilor (ct. 455)

165

Datorii din operațiuni cu instrumente derivate (ct. 4651)

166

Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 168 la 172), din care:

167

- decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și decontări din operații în participație (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)

168

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)²⁾ (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)

169

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)

170

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509)

171

- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478)

172

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

173

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici^*****)

174

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

175

- acțiuni cotate³⁾

176

- acțiuni necotate⁴⁾

177

- părți sociale

178

- capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct. 1012)

179

Brevete și licențe (din ct. 205)

180

IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

181

X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare

182

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune

183

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate

184

XI. Capital social vărsat

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

Suma

(Col. 1)

%⁵⁾ (Col. 2)

Suma

(Col. 3)

%⁵⁾ (Col. 4)

Capital social vărsat (ct. 1012)⁵⁾ (rd. 186 + 189 + 193 + 194 + 195 + 196), din care:

185

X

X

- deținut de instituții publice (rd. 187 + 188), din care:

186

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

187

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

188

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

189

- cu capital integral de stat;

190

- cu capital majoritar de stat;

191

- cu capital minoritar de stat;

192

- deținut de regii autonome

193

- deținut de societățile cu capital privat

194

- deținut de persoane fizice

195

- deținut de alte entități

196

Nr. rd.

Sume

A

B

2012

2013

XII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome, din care:

197

- către instituții publice centrale;

198

- către instituții publice locale;

199

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.

200

Nr. rd.

Sume

A

B

2012

2013

XIII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naționale, societăților naționale, societăților și al regiilor autonome, din care:

201

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate:

202

- către instituții publice centrale;

203

- către instituții publice locale;

204

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.

205

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate:

206

- către instituții publice centrale;

207

- către instituții publice locale;

208

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații, indiferent de ponderea acestora.

209

XIV. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice^******)

Nr. rd.

Sume

A

B

2012

2013

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

210

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

211

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:

212

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

213

Administrator,

Numele și prenumele ..........

Semnătura ..........

Ștampila unității

Întocmit

Numele și prenumele ..........

Calitatea ..........

Semnătura ..........

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..........

cod 40

- lei -

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Valori brute

Sold inițial

Creșteri

Reduceri

Sold final

(col. 5 = 1 + 2 - 3)

Total

Din care: dezmembrări și casări

A

B

1

2

3

4

5

I. Imobilizări necorporale

Cheltuieli de dezvoltare

01

X

Alte imobilizări

02

X

Imobilizări necorporale în curs de execuție

03

X

Active necorporale de explorare și evaluare a resurselor minerale

04

X

TOTAL (rd. 01 la 04)

05

X

II. Imobilizări corporale

Terenuri

06

X

Construcții

07

Instalații tehnice și mașini

08

Alte instalații, utilaje și mobilier

09

Investiții imobiliare

10

Active corporale de explorare și evaluare a resurselor minerale

11

Imobilizări corporale în curs de execuție

12

Investiții imobiliare în curs de execuție

13

TOTAL (rd. 06 la 13)

14

III. Active biologice

15

X

IV. Imobilizări financiare

16

X

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 14 + 15 + 16)

17

I. Imobilizări necorporale

Cheltuieli de dezvoltare

18

Alte imobilizări

19

Active necorporale de explorare și evaluare a resurselor minerale

20

TOTAL (rd. 18 + 19 + 20)

21

II. Imobilizări corporale

Terenuri

22

Construcții

23

Instalații tehnice și mașini

24

Alte instalații, utilaje și mobilier

25

Investiții imobiliare

26

Active corporale de explorare și evaluare a resurselor minerale

27

TOTAL (rd. 22 la 27)

28

III. Active biologice

29

AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 21 + 28 + 29)

30

I. Imobilizări necorporale

Cheltuieli de dezvoltare

31

Alte imobilizări

32

Imobilizări necorporale în curs de execuție

33

Active necorporale de explorare și evaluare a resurselor minerale evaluate la cost

34

TOTAL (rd. 31 la 34)

35

II. Imobilizări corporale

Terenuri

36

Construcții

37

Instalații tehnice și mașini

38

Alte instalații, utilaje și mobilier

39

Investiții imobiliare

40

Active corporale de explorare și evaluare a resurselor minerale evaluate la cost

41

Imobilizări corporale în curs de execuție

42

Investiții imobiliare în curs de execuție

43

TOTAL (rd. 36 la 43)

44

III. Active biologice

45

IV. Imobilizări financiare

46

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 35 + 44 + 45 + 46)

47

Administrator

Numele și prenumele ..........

Semnătura ..........

Ștampila unității ..........

Întocmit

Numele și prenumele ..........

Calitatea ..........

Semnătura ..........

Nr. de înregistrare în organismul profesional ..........