Decizia ASF nr. 1309/2014 - sancţionarea cu retragerea autorizaţiei de funcţionare a Societăţii NETRISK BROKER DE ASIGURARE -S.R.L.

Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu sediul în str. Splaiul Independenței nr. 15, sectorul 5, București, cod de înregistrare fiscală 31588130, în temeiul art. 13 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

având în vedere prevederile art. 2 alin. (1) lit. b) și art. 6 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în urma hotărârii Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară consemnate în extrasul procesului-verbal al ședinței din data de 27 august 2014, în cadrul căreia au fost analizate rezultatele controlului efectuat la Societatea NETRISK BROKER DE ASIGURARE - S.R.L., cu sediul social în București, Str. Splaiul Independenței nr. 319, obiectiv 19, sectorul 6, înmatriculată la Oficiul Național al Registrului Comerțului cu numărul J40/14980/16.12.2011, cod unic de înregistrare 25258774/10.03.2009 și înscrisă în Registrul brokerilor de asigurare cu nr. RBK - 574/14.07.2009,

a constatat următoarele:

1. Începând cu data de 8 noiembrie 2013 societatea nu mai are sediu social destinat desfășurării activității pentru care a fost autorizată, la care să fie prezent în permanență un angajat al brokerului, în cadrul programului zilnic de lucru.

Au fost încălcate astfel prevederile art. 2 lit. e) din Normele privind autorizarea brokerilor de asigurare și/sau reasigurare, precum și condițiile de menținere a acesteia, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 15/2010, cu modificările și completările ulterioare, ceea ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

2. Situațiile financiare aferente anilor 2012 și 2013 nu conțin (pentru că nu au fost întocmite) următoarele note explicative:

- nota explicativă cu privire la informațiile privind cifra de afaceri, cu prezentarea veniturilor din activitatea de brokeraj defalcate pe segmente de activități și pe categorii de asigurări;

- nota explicativă cu privire la onorariile plătite pentru serviciile de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit/verificare, deși, conform balanțelor de verificare încheiate la datele de 31 decembrie 2012 și 31 decembrie 2013, cheltuielile cu consultanța judiciară au fost în sumă de 53.998 lei și, respectiv, în sumă de 67.839 lei, cheltuielile cu consultanța financiară au fost în sumă de 7.440 lei pentru anul 2012, iar cheltuielile cu auditul au fost în sumă de 11.327 lei, respectiv în sumă de 14.468 lei;

- nota explicativă cu privire la cheltuielile cu colaboratorii, deși, conform balanței de verificare încheiate la data de 31 decembrie 2012, cheltuielile cu colaboratorii au fost în sumă totală de 15.824 lei;

- nota explicativă cu privire la numărul mediu de persoane angajate în cursul exercițiului financiar, defalcate pe categorii, precum și cheltuielile cu personalul aferente exercițiului financiar, defalcate astfel:

• salarii și indemnizații;

• cheltuieli cu asigurările sociale, cu indicarea distinctă a celor referitoare la pensii.

Au fost încălcate prevederile cap. II "Forma și conținutul situațiilor financiare anuale" secțiunea 1 "Prevederi generale privind situațiile financiare anuale" pct. 3 alin, (1) și secțiunea 8 "Conținutul notelor explicative la situațiile financiare" pct. 300, 301 și 302 din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 4 lit. e) din Normele privind încheierea exercițiului financiar 2012 pentru societățile din domeniul asigurărilor, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 7/2013, și prevederile art. 6 lit. e) din Norma nr. 1/2014 privind încheierea exercițiului financiar 2013 pentru societățile din domeniul asigurărilor, ceea ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

3. În urma verificării situațiilor financiare s-a constatat că în perioada ianuarie 2012 - octombrie 2013 societatea nu a înregistrat în evidența contabilă comisioanele de intermediere cuvenite brokerului compensate cu primele de asigurare intermediate și reținute de acesta, în valoare de 2.555.619,65 lei, denaturându-se astfel rulajele debitoare/creditoare și soldurile conturilor401.X "Decontări cu asigurătorii și reasiguratorii privind primele intermediate", 411.X "Decontări privind comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere", precum și situațiile financiare anuale întocmite de societate la data de 31 decembrie 2012.

Au fost încălcate prevederile cap. II "Forma și conținutul situațiilor financiare anuale" secțiunea 1 "Prevederi generale privind situațiile financiare anuale" pct. 4 și pct. 5 alin. (1) și prevederile cap. VIII "Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de asigurare" din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările și completările ulterioare, ceea ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

Față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România,

Consiliul Autorității de Supraveghere Financiară decide: