ANEXĂ - NORME METODOLOGICE. - Ordinul MFP nr. 136/2014 - aprobarea Normelor metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată salarii multiplu (OPTM)

(1) Formularul "Ordin de plată salarii multiplu (OPTM)“ este un instrument de plată care poate fi utilizat ca variantă alternativă la ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), aprobat prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 246/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind utilizarea și completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), cu modificările și completările ulterioare, de către unitățile de învățământ prevăzute la art. 1 din Ordinul ministrului educației, cercetării, tineretului și sportului, al ministrului administrației și internelor și al ministrului finanțelor publice nr. 4.576/230/2.445/2011 privind validarea fluxurilor financiare pentru cheltuielile de personal în învățământul preuniversitar de stat, cu modificările ulterioare, denumite în continuare unități de învățământ, în relația cu unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului, pentru efectuarea de plăți din conturile de cheltuieli bugetare aferente titlului "Cheltuieli de personal“.

(2) Formularul "Ordin de plată salarii multiplu (OPTM)“ se generează cu ajutorul aplicației informatice EDUSAL.

(1) Ordinul de plată salarii multiplu (OPTM) se completează de unitățile de învățământ în două exemplare, din care exemplarul nr. 2 rămâne la unitatea de învățământ, iar exemplarul nr. 1 se depune la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care acestea își au conturile deschise.

(2) Exemplarul nr. 2 al ordinului de plată salarii multiplu (OPTM) reținut de plătitor constituie document justificativ pentru înregistrarea operațiunilor în contabilitate, numai împreună cu extrasul de cont eliberat de unitatea teritorială a Trezoreriei Statului. Răspunderea pentru situațiile în care datele înscrise în cele două exemplare ale ordinului de plată salarii multiplu (OPTM) întocmit pe suport hârtie sunt diferite revine exclusiv unității de învățământ.

(3) Unitatea teritorială a Trezoreriei Statului are răspunderea preluării informațiilor din ordinul de plată salarii multiplu (OPTM) în format electronic în conformitate cu exemplarul nr. 1 depus de către unitatea de învățământ.

Elementele din formularul "Ordin de plată salarii multiplu (OPTM)“ se completează astfel:

a) în rubrica "NUMĂR“ se înscrie numărul ordinului de plată multiplu atribuit de către plătitor, care cuprinde maximum 10 caractere alfanumerice, astfel: caracterele 1-4 sunt completate în mod obligatoriu cu "OPTM“, iar caracterele 5-10 sunt alfanumerice și se atribuie de plătitor;

b) în rubrica "DATA“ se înscrie data ordinului de plată salarii multiplu (OPTM) care coincide cu data debitării contului plătitorului (zi/lună/an); exemplu: pentru data debitării contului 5 februarie 2014 se înscrie "05.02.2014“;

c) în rubrica "PLĂTIȚI“ se înscrie suma totală de plată reprezentând totalul sumelor din coloana "Suma“ din formular, în cifre; cifrele se aliniază de la dreapta la stânga;

d) în rubrica "LEI, adică“ se înscrie, fără pauză între cuvinte, suma în litere;

e) în rubrica "PLĂTITOR“ se înscrie denumirea plătitorului;

f) în rubrica "CIF "se înscrie codul de identificare fiscală al plătitorului;

g) rubrica "COD ANGAJAMENT“ se completează cu codificările generate de aplicația informatică de control al angajamentelor bugetare de către unitățile de învățământ înrolate în sistemul "Controlul angajamentelor bugetare“ aferente plăților pentru care s-a întocmit documentul de plată;

h) în coloana "NR. RÂND“ se înscrie în ordine crescătoare, începând de la numărul 1 până la maximum numărul 15, numărul atribuit rândului;

i) în coloana "CONT PLĂTITOR“ se înscrie simbolul contului deschis pe structura clasificației bugetare COFOG 3, din care se dispune plata;

j) în coloana "COD IBAN BENEFICIAR“ se înscrie codul IBAN aferent contului beneficiarului sumei, deschis la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului sau la instituții de credit;

k) în coloana "CIF BENEFICIAR“ se înscrie codul de identificare fiscală al beneficiarului sumei, respectiv pentru persoanele juridice se înscrie codul de înregistrare fiscală, iar pentru persoanele fizice se înscrie codul numeric personal;

l) coloana "DENUMIRE BENEFICIAR“ se completează cu un număr de maximum 30 de caractere alfanumerice care identifică denumirea beneficiarilor sumelor respective;

m) în coloana "SUMA“ se înscrie, în cifre, suma pe care plătitorul o virează beneficiarului;

n) în coloana "EXPLICAȚII“ se înscrie denumirea subdiviziunii de cheltuieli bugetare din Clasificația indicatorilor privind finanțele publice, aprobată prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.954/2005, cu modificările și completările ulterioare, aferentă contului înscris în coloana "Cont plătitor“ care are maximum 30 de caractere;

o) în rubrica "Semnătura plătitorului și ștampila“, persoanele desemnate de conducătorul unității de învățământ semnează și aplică amprenta ștampilei înscrisă în fișele cu specimenele de semnături depuse la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului de unitățile de învățământ;

p) în rubrica "Primirea/Acceptarea“, persoanele cu atribuții în primirea și acceptarea la decontare a documentului de plată din cadrul unității teritoriale a Trezoreriei Statului semnează și aplică amprenta ștampilei, înscriind și data debitării (ziua, luna, anul) contului plătitorului;

q) în rubrica "COD BARE“ se generează, în sistem informatic, codul de bare care conține informațiile înscrise în documentul de plată.

(1) Unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului acceptă spre decontare și procesează în sistem informatic numai ordinele de plată salarii multiple (OPTM) care au cod de bare valid, ce conțin toate informațiile necesare decontării plății.

(2) Ordinele de plată salarii multiple (OPTM) care nu sunt completate cu respectarea prevederilor prezentelor norme metodologice și nu conțin un cod de bare valid se restituie plătitorilor de către unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului.

Formularul "Ordin de plată salarii multiplu (OPTM)“ este prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentele norme metodologice.