Art. 14 Responsabilităţile structurii de conducere a unei instituţii de credit Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit
| Comentarii |
|
Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit
SECŢIUNEA a 2-a
Responsabilităţile structurii de conducere a unei instituţii de credit
Art. 14
(1) Structura de conducere a unei instituţii de credit trebuie să se asigure că sistemul de control intern prevede o separare adecvată a atribuţiilor, având ca scop prevenirea conflictelor de interese - de exemplu, responsabilităţi duale ale unei persoane în domenii cum ar fi: acţionarea în front office şi back office, aprobarea tragerii fondurilor şi tragerea efectivă, evaluarea documentaţiei de credit şi monitorizarea clientului după contractarea creditului. Domeniile care pot fi afectate de potenţiale conflicte de interese trebuie să fie identificate şi supuse unei monitorizări independente exercitate de persoane neimplicate direct în activităţile respective, a căror informare este efectuată pe baza unor linii de raportare stabilite în mod corespunzător.
(2) În sensul alin. (1), în procesul de concepere a sistemului de control intern, structura de conducere trebuie să se asigure că există un proces decizional clar, transparent şi formalizat şi o alocare clară a responsabilităţilor şi a competenţei, astfel încât să se asigure conformitatea cu deciziile şi procedurile interne.
(3) Mecanismele de control intern dezvoltate de structura de conducere trebuie să fie adecvate activităţii desfăşurate de instituţia de credit şi trebuie să cuprindă proceduri de administrare şi contabile riguroase.
(4) Organele cu funcţie de supraveghere trebuie să asigure că organele cu funcţie de conducere implementează politici şi proceduri destinate să promoveze integritatea şi comportamentul profesionist. În acest sens se pot avea în vedere, spre exemplu, stabilirea unor standarde de etică, coduri de conduită.
(5) Organele cu funcţie de supraveghere trebuie să asigure că organele cu funcţie de conducere implementează politici care interzic sau, după caz, limitează în mod adecvat activităţile, relaţiile sau situaţiile care ar putea reduce calitatea cadrului de administrare, cum ar fi: conflicte de interese, acordarea de credite salariaţilor, membrilor structurii de conducere sau acţionarilor, oferirea unui tratament preferenţial persoanelor aflate în relaţii speciale.
(6) Politicile stabilite de structura de conducere trebuie să asigure că activităţile care pot da naştere la conflicte de interese sunt desfăşurate cu un grad suficient de independenţă unele faţă de altele - de exemplu, prin stabilirea unor bariere în calea circulaţiei informaţiilor între diferite activităţi, stabilirea de linii de raportare şi controale interne separate.
| ← Art. 13 Responsabilităţile structurii de conducere a unei... | Art. 15 Responsabilităţile structurii de conducere a unei... → |
|---|
