Art. 220 Dispoziţii tranzitorii şi finale
| Comentarii |
|
Dispoziţii tranzitorii şi finale
Art. 220
(1) Instituţiile de credit trebuie să întocmească anual un raport asupra condiţiilor în care este desfăşurat controlul intern, cu tratarea distinctă a aspectelor legate de funcţia de administrare a riscurilor, funcţia de conformitate şi funcţia de audit intern.
(2) Raportul prevăzut la alin. (1) trebuie să cuprindă cel puţin:
a) o inventariere a principalelor deficienţe identificate în cadrul fiecărei funcţii a sistemului de control intern şi măsurile întreprinse pentru corectarea acestora;
b) o descriere a modificărilor semnificative intervenite în cadrul celor 3 funcţii ale sistemului de control intern în perioada respectivă;
c) o descriere a condiţiilor de aplicare a procedurilor de control aferente noilor activităţi;
d) desfăşurarea controlului intern în cadrul sediilor secundare ale instituţiilor de credit din străinătate.
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) va include informaţii cu privire la angajamentele de audit desfăşurate în perioada respectivă, din care să reiasă constatările şi recomandările auditului intern şi modul de implementare a recomandărilor respective de către structura de conducere a instituţiilor de credit.
(4) Raportul întocmit de către instituţiile de credit trebuie să includă şi condiţiile în care se desfăşoară controlul intern la nivelul entităţilor incluse în aria de cuprindere a consolidării prudenţiale.
(5) Raportul întocmit de către casele centrale ale cooperativelor de credit se va referi şi la condiţiile în care se va desfăşura controlul intern la nivelul reţelei cooperatiste de credit.
Regulament BNR 18 2009 actualizat prin:Regulament BNR 25/2010 - pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora din 10 decembrie 2010, Monitorul Oficial 856/2010;
| ← Art. 219 Dispoziţii tranzitorii şi finale | Art. 221 Dispoziţii tranzitorii şi finale → |
|---|
