Decizia ASF nr. 209/2015 - sancţionarea cu amendă şi interzicerea temporară a activităţii de asigurare, precum şi stabilirea unor măsuri în sarcina Societăţii de Asigurare-Reasigurare LIG Insurance - S.A.

Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu sediul în Splaiul Independenței nr. 15, sectorul 5, București, cod de înregistrare fiscală 31588130, reprezentată legal prin președinte, în temeiul art. 13 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

având în vedere prevederile art. 2 alin. (1) lit. b) și art. 6 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,

în urma Hotărârii Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară consemnate în extrasul procesului-verbal al ședinței din data de 26 ianuarie 2015, în cadrul căreia au fost analizate rezultatele controlului inopinat efectuat la Societatea de Asigurare-Reasigurare LIG Insurance - S.A., cu sediul social în municipiul București, str. Andrei Mureșanu nr. 14, sectorul 1, J40/21751/19.08.1992, cod unic de înregistrare 2626923, înmatriculată în Registrul asigurătorilor cu RA-046/10.04.2003,

a constatat următoarele:

1. Societatea nu deține o structură adecvată de management al riscului și nici proceduri/norme interne adecvate privind managementul riscurilor care să asigure cadrul procedural necesar asigurării funcționării/existenței unui sistem de management al riscurilor proporțional cu dimensiunea, natura și complexitatea activității exercitate.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 9, coroborat cu prevederile art. 10,13, 18 și 32 din Normele privind principiile de organizare a unui sistem de control intern și management al riscurilor, precum și organizarea și desfășurarea activității de audit intern la asigurători/reasigurători, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare (Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare), faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare.

2. Regulamentul Comitetului de management al riscurilor nu prevede modalitatea și frecvența cu care comitetul trebuie să informeze conducerea administrativă asupra situației expunerii la riscuri a societății.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 29 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

3. Societatea nu a prezentat echipei de control informări ale Comitetului de management al riscurilor către conducerea administrativă asupra situației expunerilor societății la riscuri.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 20 alin. (3) lit. і) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

4. Societatea nu a efectuat o analiză a tuturor riscurilor și nu a efectuat, pentru fiecare dintre sursele de risc identificate, analize prin utilizarea testelor de stres, iar pentru măsurarea expunerii la risc nu a ținut cont de relația dintre riscuri, prin evaluarea acestora atât separat, cât și sub o bază agregată.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 13 coroborat cu prevederile art. 14, respectiv prevederile art. 15 și 17 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

5. Nu au fost întocmite rapoarte către conducerea administrativă și conducerea executivă privind evoluția riscurilor și depășirea limitelor de toleranță aprobate.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 32 lit. c) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

6. Societatea nu dispune de un sistem adecvat de control intern asupra procesului de management al riscurilor, iar la nivelul societății nu a fost implementat un sistem de detectare a deficiențelor sistemului de control intem.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 20 alin. (3) lit. c²) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 26 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a), c) și d) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

7. Nu au fost planificate și nici realizate misiuni de audit intern pentru evaluarea eficienței și gradului de adecvare a sistemului de control intern, funcționarea și eficiența fluxurilor informaționale între sectoarele activității.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 41 lit. a) și d) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

8. Planurile de audit, elaborate pentru anii 2013 și 2014, aprobate de către Comitetul de audit, nu descriu criteriile sub care au fost selecționate zonele care vor fi supuse auditului și resursele necesare executării planurilor de audit.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 42 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

9. Rapoartele de audit, întocmite trimestrial către Comitetul de audit, cu privire la activitatea desfășurată de auditul intern, au fost înaintate spre informare Consiliului de administrație, fără a rezulta că acestea au fost semnalate funcției de control intern.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 43 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

10. Comitetul de Audit instituit la nivelul societății nu a recomandat realizarea unor misiuni de audit care să vizeze sistemul de control intern al societății și nu a monitorizat eficacitatea sistemelor de control intern și de management al riscurilor din cadrul societății.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 14 lit. e) din Normele privind cerințele de informare și de raportare referitoare la auditul statutar al situațiilor financiare ale societăților de asigurare/reasigurare puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008, cu modificările și completările ulterioare (Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008, cu modificările și completările ulterioare), referitoare la monitorizarea eficacității sistemelor de control intern, audit intern și management al riscurilor, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

11. Niciuna dintre prevederile contractului de furnizare servicii informatice și/sau ale procedurii privind operarea în aplicația informatică utilizată de societate pentru emiterea polițelor pe teritoriul Italiei nu prevede proceduri de validare și control la nivelul aplicației și nici detalii privind modalitatea concretă de verificare a modului de procesare și efectuare a operațiunilor.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 7 alin. (4) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

12. Societatea nu a stabilit măsuri adecvate pentru încasarea primelor de asigurare.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 5 lit. d) din Normele privind activele admise să acopere rezervele tehnice brute pentru asigurătorul care practică activitatea de asigurări generale, dispersia activelor admise să acopere rezervele tehnice brute, precum și coeficientul de lichiditate puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 9/2011, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

13. Nu există o fundamentare actuarială a cotelor de primă și nicio fundamentare a criteriilor în baza cărora se pot acorda reduceri de primă, iar testele de adecvare a tarifelor de prime nu sunt corect fundamentate. Primele de asigurare aferente subscrierilor în Italia sunt preluate din propunerile menționate în cererile de asigurare transmise de către brokeri, notele de calcul al primelor de asigurare sunt formale, acestea conținând în fapt primele recomandate de către brokeri prin cererile de asigurare, iar cota de primă este un rezultat al raportului dintre prima și suma asigurată, menționate în cererile de asigurare.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 20 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

14. Pentru polița de răspundere civilă INC2000010018emisă pe teritoriul Italiei, subscrisă conform contractului pe o perioadă de 2 ani și 8 luni, cu plata primei de asigurare în rate, societatea a înregistrat prima brută subscrisă la nivelul primei totale înscrise pe polița de asigurare.

Astfel au fost încălcate prevederile cap. II secțiunea 7, pct. 7.10, subpct. 254 din Reglementările contabile conforme cu directivele europene, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 2 alin. (4) pct. 2 din Normele privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările și completările ulterioare (Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările și completările ulterioare), faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

15. Societatea a subevaluat rezerva de prime la data de 30.06.2014 și la data de 30.09.2014 determinată de:

- nerespectarea prevederilor art. 2 alin. (1) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările și completările ulterioare, în cazul calculului rezervei de prime pentru polițele INC2000010013, INC2000010014, prin luarea în considerare în calculul rezervei a primelor aferente scadenței semestriale;

- neluarea în calculul rezervei de prime pentru polițele de asigurări de garanții emise pe teritoriul Italiei a valorii de 20 de euro per poliță aferentă taxei notariale, taxă inclusă în valoarea primei brute subscrise;

- neconstituirea rezervei de primă pentru anumite polițe și acte adiționale pentru asigurările de garanții emise pe teritoriul Italiei, pentru care societatea a înregistrat prime brute subscrise.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 2 alin. (1) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

16. Societatea a supraevaluat partea din rezervele de prime cedate în reasigurare pentru polițele emise pe teritoriul Italiei aferente clasei 13 - Asigurări de răspundere civilă generală și clasei 15 - Asigurări de garanții, prin utilizarea unei metodologii de calcul care nu este conformă cu metoda prevăzută pentru calculul rezervelor de prime sau cu prevederile clauzelor contractului de reasigurare, precum și prin menținerea constantă a valorii rezervei de prime cedate pe parcursul derulării contractelor de reasigurare, inclusiv după data încetării în cazul contractului de reasigurare din data de 28.10.2013 încheiat pentru Polița de răspundere civilă nr. 10.403.

Astfel au fost încălcate prevederile cap. II, secțiunea 3, pct. 34 alin. (2) din Reglementările contabile conforme cu directivele europene, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

17. Societatea a subevaluat rezerva de daune față de valoarea despăgubirilor efectiv plătite pentru dosarele de daună plătite în perioada 1.01.2014-31.07.2014 aferente polițelor subscrise pe teritoriul Italiei.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 3 alin. (1) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

18. La data de 30.06.2014 societatea a luat în acoperirea rezervelor tehnice creanțe din asigurare mai vechi de 30 de zile.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 5 lit. d) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 9/2011, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

19. Societatea a calculat eronat cheltuieli de achiziție reportate în cazul a 3 polițe de asigurare emise pe teritoriul Italiei, care figurau în baza de date ca fiind emise în mod direct de către asigurător, luate în considerare la acoperirea rezervelor tehnice cu active admise.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 4 lit. C pct. (i) din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 9/2011, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

20. Societatea a luat în calculul cheltuielilor de achiziție reportate un comision suplimentar de 5% acordat brokerilor ca bonus, în condițiile în care rata daunei este sub o limită prestabilită.

Astfel au fost încălcate prevederile cap. VII - Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru asigurători, grupa 47 - "conturi de regularizare și asimilate" din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

21. Pentru data de 30.06.2014, pentru polițele subscrise în valută, în calculul rezervei de primă, a părții cedate în reasigurare din rezerva de prime, a creanțelor și a cheltuielilor de achiziție reportate calculate în valută, societatea a utilizat cursul valutar din ziua anterioară ultimei zile lucrătoare din lună.

Astfel au fost încălcate prevederile pct. I, alin. 3 lit. d) din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 18/2014 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2014 a societăților din domeniul asigurărilor, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

22. Ca urmare a modului eronat de determinare a primelor brute subscrise, a creanțelor aferente, a rezervei de prime, a părții cedate în reasigurare din rezerva de prime, a cheltuielilor de achiziție reportate, la data de 30.06.2014 societatea nu deținea active suficiente să acopere rezervele tehnice.

Astfel au fost încălcate prevederile pct. 3 din anexa nr. 2 la Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, conform cărora valoarea totală a activelor trebuie să fie, în orice moment, cel puțin egală cu valoarea rezervelor tehnice, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. h) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

23. La data controlului societatea este expusă unui risc de subscriere ridicat, pentru diminuarea căruia programul de reasigurare al societății și măsurile de control nu sunt adecvate, având în vedere următoarele:

- din politica/procedurile privind activitatea de reasigurare a societății nu rezultă criteriile de selectare a reasigurătorilor aleși, criteriile cantitative și calitative care au stat la baza adoptării programului de reasigurare și nici analizele efectuate în vederea determinării adecvării acestuia în funcție de riscurile subscrise, rezultatele eventualelor teste de stres sau scenarii derulate de societate pentru evaluarea riscurilor rezultate din contractele de reasigurare, inclusiv determinarea pierderii maxime posibile;

- societatea nu a efectuat teste de stres și nu a aplicat scenarii pentru evaluarea riscurilor rezultate din contractele de reasigurare încheiate, în scopul evitării expunerii la un risc de credit apărut ca urmare a neîndeplinirii de către un reasigurător a obligațiilor stipulate în contractul de reasigurare și/sau la riscul de concentrare;

- pentru polițele subscrise pe teritoriul Italiei pe clasa 13 - Asigurări de răspundere civilă generală, având în vedere că la această dată societatea avea un contract de reasigurare doar pentru Polița de asigurare de răspundere civilă nr. 10.403, emisă pe teritoriul Italiei, iar expunerea maximă pe această clasă este în valoare de 132.499.724 euro, echivalentul a 591.990.019 lei, aferentă unui portofoliu de 26 de polițe;

- pentru riscurile aferente polițelor de tip CAR emise pe teritoriul Italiei, încadrate în clasa 9 -Alte asigurări de bunuri, pentru care expunerea totală este de 10.121.723 euro, echivalentul a 44.657.447 lei, societatea nu are contracte de reasigurare prin care să cedeze riscurile acoperite;

- pentru contractul de reasigurare încheiat la data de 25.09.2014 cu societatea Emergins General Insurance Company Limited, care acoperă riscurile aferente polițelor subscrise pe teritoriul Italiei încadrate în clasa 15 - Asigurări de garanții și asigurările de tip malpraxis medical încadrate în clasa 13 - Asigurări de răspundere civilă generală, societatea a prezentat informații în legătură cu autorizația de funcționare a acestei societăți care nu s-au putut confirma cu informațiile publice ale autorităților de supraveghere invocate de societate;

- luând în considerare tipul și perioada de acoperire a riscurilor prin programul/contractele de reasigurare aferente clasei 15 - Asigurări de garanții comparativ cu perioada de valabilitate a polițelor și valoarea sumelor asigurate aferente polițelor aflate în vigoare în perioada supusă verificării, cel puțin pentru polițele a căror sumă asigurată depășește diferența dintre capitalurile proprii ale societății și fondul de siguranță, chiar și în situația aplicării programului de reasigurare și/sau a oricărei alte contragaranții pe care societatea ar putea să o obțină, societatea s-ar afla în imposibilitatea acoperirii pierderilor imediate.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 3 lit. b) coroborat cu prevederile art. 13 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

24. Având în vedere faptul că valoarea totală a investițiilor în terenuri și construcții, realizate de societate în perioada 1.01.2014-30.06.2014 este mai mare decât suma preconizată prin profilul de risc a fi investită până la 30.06.2014, precum și faptul că societatea a acordat împrumuturi din care o parte intra-grup fără ca în cadrul profilului de risc să se identifice/analizeze riscul de contagiune aferent, iar în cadrul politicii investiționale nu a fost regăsită nicio referire în acest sens, rezultă că politica de identificare, evaluare și gestiune a riscurilor aferente activității de investiții nu asigură o viziune integrată asupra activelor și a obligațiilor din bilanțul contabil, iar activitatea de investiții nu este potrivită profilului de risc aprobat de către consiliul de administrație.

Astfel au fost încălcate prevederile art. 21 și 22 din Normele puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 18/2009, cu modificările și completările ulterioare, faptă ce constituie contravenție potrivit prevederilor art. 39 alin. (2) lit. a) și c) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.

Față de motivele de fapt și de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraților și al promovării stabilității activității de asigurare în România,

Consiliul Autorității de Supraveghere Financiară decide: