Ordinul BNR nr. 2/2014 - unele raportări aferente Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit

Prezentul ordin stabilește formatul și conținutul formularelor de raportare aferente:

a) expunerilor față de părțile afiliate instituției de credit;

b) expunerilor aferente operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar;

c) modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.

(1) Instituțiile de credit prevăzute la art. 2 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României - SIRBNR, potrivit Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, precum și în format letric la Banca Națională a României - Direcția supraveghere, după cum urmează:

a) în cazul expunerilor față de părțile afiliate și al operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, raportările se transmit trimestrial la nivel individual și consolidat, astfel:

1. pentru raportările a căror dată de referință este 31 martie, data de transmitere este 12 mai;

2. pentru raportările a căror dată de referință este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;

3. pentru raportările a căror dată de referință este 30 septembrie, data de transmitere este 11 noiembrie;

4. pentru raportările a căror dată de referință este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie;

b) în cazul modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, raportările se transmit trimestrial la nivel individual și semestrial la nivel consolidat, astfel:

1. pentru raportările transmise la nivel individual, datele de referință și cele de transmitere sunt cele prevăzute la lit. a) pct. 1-4;

2. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referință este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;

3. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referință este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie.

(2) În cazul în care data de transmitere este zi nelucrătoare, raportările sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.

Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare care fac obiectul prezentului ordin și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.

În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, instituțiile de credit transmit:

a) câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerințele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 și un formular IRR STD POZ care agregă pozițiile exprimate în celelalte monede;

b) un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.

În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituțiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcție de modificare potențială - crescătoare și descrescătoare - a ratelor dobânzii.

Pentru scopurile completării formularelor de raportare 4-6, prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanțiere și extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Națională a României nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piață în ziua menționată.

(1) Pentru formularele 1-3 din anexa nr. I, până la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin în format electronic prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), prin fișiere EXCEL.

(2) Raportările care, potrivit art. 2, au data de transmitere 12 mai 2014 vor fi transmise până cel târziu la 30 iunie 2014.

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă:

a) Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2010 privind raportarea modificării potențiale a valorii economice a instituțiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 13 iulie 2010; și

b) Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2011 privind raportarea expunerilor față de persoanele aflate în relații speciale cu instituția de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 551 din 3 august 2011, cu modificările ulterioare.

Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, și anexa nr. II, care conține informații explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.