Anexa 4 - Ordinul MFP nr. 65/2015 - principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale MFP

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unități

Sume

A

B

1

2

Unități care au înregistrat profit

01

Unități care au înregistrat pierdere

02

Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere

03

II. Date privind plățile restante

Nr. rd.

Total

(col. 2 + 3)

Din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiții

A

B

1

2

3

Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care:

04

Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care:

05

- peste 30 de zile

06

- peste 90 de zile

07

- peste 1 an

08

Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care:

09

- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate

10

- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

11

- contribuția pentru pensia suplimentară

12

- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj

13

- alte datorii sociale

14

Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri

15

Obligații restante față de alți creditori

16

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

17

Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

18

Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 20 la 22), din care:

19

- restante după 30 de zile

20

- restante după 90 de zile

21

- restante după 1 an

22

Dobânzi restante

23

III. Număr mediu de salariați

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariați

24

Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie

25

IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante

Nr. rd.

Sume

A

B

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

26

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

30

- impozitul datorat la bugetul de stat

31

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

32

- impozitul datorat la bugetul de stat

33

Venituri brute din dividende plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

34

- impozitul datorat la bugetul de stat

35

Venituri brute din dividende plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

36

- impozitul datorat la bugetul de stat

37

Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, din care:

38

- impozitul datorat la bugetul de stat

39

Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, din care:

40

- impozitul datorat la bugetul de stat

41

Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care:

42

- impozitul datorat la bugetul de stat

43

Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

44

- impozitul datorat la bugetul de stat

45

Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice asociate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

46

- impozitul datorat la bugetul de stat

47

Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:

48

- redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat

49

Redevență minieră plătită la bugetul de stat

50

Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat

51

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri¹⁾

52

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

53

- impozitul datorat la bugetul de stat

54

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

55

- impozitul datorat la bugetul de stat

56

Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

57

- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

58

- subvenții aferente veniturilor, din care:

59

- subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă^**)

60

Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care:

61

- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat

62

- creanțe restante de la entități din sectorul privat

63

V. Tichete de masă

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților

64

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare^***)

Nr. rd.

31 decembrie 31 decembrie an precedent an curent

A

B

1

2

Cheltuieli de cercetare-dezvoltare:

65

- după surse de finanțare, din care:

66

- din fonduri publice

67

- din fonduri private

68

- după natura cheltuielilor, din care:

69

- cheltuieli curente

70

- cheltuieli de capital

71

VII. Cheltuieli de inovare^****)

Nr. rd.

31 decembrie an curent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli de inovare

72

VIII. Alte informații

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 234)

73

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 232)

74

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 + 84), din care:

75

Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care:

76

- acțiuni cotate emise de rezidenți

77

- acțiuni necotate emise de rezidenți

78

- părți sociale emise de rezidenți

79

- obligațiuni emise de rezidenți

80

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți

81

- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

82

- obligațiuni emise de nerezidenți

83

Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86), din care:

84

- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)

85

- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)

86

Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

87

- creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + dinct. 413 + din ct. 418)

88

Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

89

Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282)

90

Creannțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 92 la 96), din care:

91

- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

92

- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)

93

- subvenții de încasat (ct. 445)

94

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

95

- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)

96

Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

97

Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

98

Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 100 la 102), din care:

99

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (ct. 453 + 456 + 4582)

100

- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)

101

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie“ reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461)

102

Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care:

103

- de la nerezidenți

104

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici^*****)

105

Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 107 la 113), din care:

106

- acțiuni cotate emise de rezidenți

107

- acțiuni necotate emise de rezidenți

108

- părți sociale emise de rezidenți

109

- obligațiuni emise de rezidenți

110

- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

111

- acțiuni emise de nerezidenți

112

- obligațiuni emise de nerezidenți

113

Alte

valori de încasat (ct. 5113 + 5114)

114

Casa în lei și în valută (rd. 116 + 117), din care:

115

- în lei (ct. 5311)

116

- în valută (ct. 5314)

117

Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 119 + 121), din care:

118

- în lei (ct. 5121), din care:

119

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

120

- în valută (ct. 5124), din care:

121

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

122

Alte

conturi curente la bănci și acreditive (rd. 124 + 125), din care:

123

- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)

124

- sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5412)

125

Datorii (rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 + 164 + 165 + 170 + 171 + 172 + 178), din care:

126

Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 161), (rd. 128 + 129), din care:

127

- în lei

128

- în valută

129

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute (ct. 1681), (rd. 131 + 132), din care:

130

- în lei

131

- în valută

132

Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 134 + 135), din care:

133

- în lei

134

- în valută

135

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 137 + 138), din care:

136

- în lei

137

- în valută

138

Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 140 + 141), din care:

139

- în lei

140

- în valută

141

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 143 + 144), din care:

142

- în lei

143

- în valută

144

Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 146 + 147), din care:

145

- în lei

146

- în valută

147

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 149 + 150), din care:

148

- în lei

149

- în valută

150

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 152 + 153), din care:

151

- în lei

152

- în valută

153

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 155 + 156), din care:

154

- în lei

155

- în valută

156

Credite de la Trezoreria Statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

157

Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 159 + 160), din care:

158

- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute

159

- în valută

160

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)

161

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:

162

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419)

163

Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

164

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 166 la 169), din care:

165

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

166

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)

167

- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)

168

- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481)

169

Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)

170

Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455)

171

Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 173 la 177), din care:

172

- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație

(ct. 453 + 456 + 457 + 4581)

173

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)²⁾ (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473)

174

- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)

175

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509)

176

- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (ct. 478)

177

Dobânzi de plătit (ct. 5186)

178

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici^*****)

179

Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care:

180

- acțiuni cotate³⁾

181

- acțiuni necotate⁴⁾

182

- părți sociale

183

- capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct. 1012)

184

Brevete și licențe (din ct. 205)

185

IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

A

B

1

2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)

186

X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare

187

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune

188

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate

189

XI. Capital social vărsat

Nr. rd.

31 decembrie an precedent

31 decembrie an curent

Suma

(Col. 1)

%⁵⁾ (Col. 2)

Suma

(Col. 3)

%⁵⁾ (Col. 4)

Capital social vărsat (ct. 1012)5) (rd. 191 + 194 + 198 + 199 + 200 + 201), din care:

190

X

X

- deținut de instituții publice (rd. 192 + 193), din care:

191

- deținut de instituții publice de subordonare centrală;

192

- deținut de instituții publice de subordonare locală;

193

- deținut de societățile cu capital de stat, din care:

194

- cu capital integral de stat;

195

- cu capital majoritar de stat;

196

- cu capital minoritar de stat;

197

- deținut de regii autonome

198

- deținut de societățile cu capital privat

199

- deținut de persoane fizice

200

- deținut de alte entități

201

Nr. rd.

Sume

A

B

2013

2014

XII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome, din care:

202

- către instituții publice centrale;

203

- către instituții publice locale;

204

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.

205

Nr. rd.

Sume

A

B

2013

2014

XIII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naționale, societăților naționale, societăților și al regiilor autonome, din care:

206

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate:

207

- către instituții publice centrale;

208

- către instituții publice locale;

209

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.

210

- dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate:

211

- către instituții publice centrale;

212

- către instituții publice locale;

213

- către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora.

214

XIV. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice^******)

Nr. rd.

Sume

A

B

2013

2014

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

215

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

216

Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care:

217

- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

218

XV. Venituri obținute din activități agricole^*******)

Nr. rd.

Sume

A

B

2013

2014

Venituri obținute din activități agricole

219

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele ...............

Semnătura ...............

Ștampila unității

Numele și prenumele ...............

Calitatea ...............

Semnătura ...............

Nr. de înregistrare în organismul profesional ...............

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

01

X

Alte imobilizări

02

X

Avansuri și imobilizări necorporale în curs

03

X

TOTAL (rd. 01 la 03)

04

X

Imobilizări corporale

Terenuri

05

X

Construcții

06

Instalații tehnice și mașini

07

Alte instalații, utilaje și mobilier

08

Avansuri și imobilizări corporale în curs

09

TOTAL (rd. 05 la 09)

10

Imobilizări financiare

11

X

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 + 11)

12

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

13

Alte imobilizări

14

TOTAL (rd. 13 + 14)

15

Imobilizări corporale

Terenuri

16

Construcții

17

Instalații tehnice și mașini

18

Alte instalații, utilaje și mobilier

19

TOTAL (rd. 16 la 19)

20

AMORTIZĂRI-TOTAL

(rd. 15 + 20)

21

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare

22

Alte imobilizări

23

Avansuri și imobilizări necorporale în curs

24

TOTAL (rd. 22 la 24)

25

Imobilizări corporale

Terenuri

26

Construcții

27

Instalații tehnice și mașini

28

Alte instalații, utilaje și mobilier

29

Avansuri și imobilizări corporale în curs

30

TOTAL (rd. 26 la 30)

31

Imobilizări financiare

32

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL

(rd. 25 + 31 + 32)

33

Administrator

Întocmit

Numele și prenumele ...............

Semnătura ...............

Ștampila unității

Numele și prenumele ...............

Calitatea ...............

Semnătura ...............

Nr. de înregistrare în organismul profesional