Ordinul MFP nr. 1139/2015 - modificarea și completarea Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 923/2014 pt. aprobarea Normelor metodologice generale privind exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale...

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Solicitarea ordonatorului secundar sau terțiar, după caz

1.2.

- Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu și bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terțiari, de credite

1.3.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

1.4.

- Bugetul aprobat

1.5.

- Alte documente justificative din care rezultă obligații de plată scadente în perioada pentru care se face repartizarea

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Dispoziția bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare

3.

Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare, în:

3.1.

- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate conform clasificației bugetare

3.2.

- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3.3.

- Nivelul dispoziției bugetare de retragere (când este cazul)

3.4.

- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare

4.

Completarea corectă a dispoziției bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare cu privire la:

4.1.

- Beneficiarul creditelor repartizate

4.2.

- Conturile de trezorerie

4.3.

- Suma repartizată

4.4.

- Celelalte rubrici prevăzute de formular

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Programul anual al achizițiilor publice

1.2.

- Documentul de aprobare de către conducătorul entității publice a procedurii selectate de achiziție

1.3.

- Documentele privind achiziția, întocmite în conformitate cu prevederile legislației române și cu reglementările

organismelor internaționale

1.4.

- Acordul sau convenția de finanțare

1.5.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare

1.6.

- Nota privind determinarea valorii estimate

1.7.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții

1.8.

- Lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiții

1.9.

- Actul de aprobare a documentațiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiții

1.10.

- Anunțul de intenție și dovada transmiterii acestuia spre publicare

1.11.

- Anunțul sau invitația de participare, după caz

1.12.

- Documentația de atribuire

1.13.

- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după caz

1.14.

- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.15.

- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor și dovada transmiterii acestuia ofertanților

1.16.

- Raportul procedurii de atribuire

1.17.

- Comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii

1.18.

- Acordul-cadru

1.19.

- Documentul privind soluționarea contestațiilor

1.20.

- Anexele nr. 1a), 1b) și 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract/contract subsecvent/comandă de achiziții publice de produse, servicii sau lucrări

3.

Încadrarea valorii contractului/contractului subsecvent/comenzii în:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.

- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului câștigător

3.4.

- Nivelul din acordul-cadru

4.

Contractul:

4.1.

- Să fie cuprins în programul anual al achizițiilor publice

4.2.

- Să se încheie cu ofertantul declarat câștigător în raportul procedurii de atribuire

4.3.

- Să prevadă calitatea, cantitatea și prețul/tariful produselor/serviciilor/lucrărilor contractate, conform actelor justificative

4.4.

- Să prevadă constituirea garanției de bună execuție

4.5.

- Să prevadă acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

4.6.

- Să prevadă actualizarea prețului numai cu respectarea legii

4.7.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a ofertei

4.8.

- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.9.

- Să cuprindă clauze privind modalitatea de plată în concordanță cu termenele de livrare/de prestare/de execuție

4.10.

- Să cuprindă clauze privind penalități în caz de nerespectare a obligațiilor contractuale

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Cererea de finanțare, proiectul tehnic, bugetul acestuia și listele de evaluare și selecție aferente, întocmite de compartimentele de specialitate

1.2.

- Acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect și partenerii acestuia, după caz

1.3.

- Acordul de implementare/finanțare, după caz

1.4.

- Hotărârea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

1.5.

- Programul, proiectul sau acțiunea în care se încadrează solicitarea finanțării

1.6.

- Nota de fundamentare și devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanțator

1.7.

- Raportul privind vizita la fața locului

1.8.

- Raportul de analiză a conformității proiectului tehnic

1.9.

- Scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformității proiectului tehnic

1.10.

- Raportul de evaluare tehnică și financiară

1.11.

- Nota de avizare internă a contractelor de finanțare/cofinanțare

1.12.

- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

1.13.

- Anexele nr. 1a), 1b) și 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența și raportarea angajamentelor bugetare și legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.792/2002

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract/decizie/ordin de finanțare/acord de finanțare

3.

Încadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanțare/Acordului de finanțare în:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.

Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare/Acordul de finanțare:

4.1.

- Să fie în cadrul programului de finanțare

4.2.

- Să prevadă valoarea totală a proiectului de finanțat, detaliată pe surse de finanțare

4.3.

- Să prevadă eligibilitatea și rambursarea cheltuielilor care se finanțează

4.4.

- Să prevadă acordarea prefinanțării, cu respectarea legii

4.5.

- Să prevadă reglementări privind TVA

4.6.

- Suma din contract/decizie/ordin de finanțare/acord de finanțare să fie conformă cu cea din bugetul detaliat al proiectului

4.7.

- Să prevadă actualizarea finanțării în perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii

4.8.

- Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractării fondurilor

4.9.

- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.10.

- Să prevadă calitatea Curții de Conturi a României de a exercita control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Fundamentarea propunerii de convenție

1.2.

- Avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.3.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ- teritorială)

1.4.

- Memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanției statului

1.5.

- Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de convenție de garantare care urmează a fi încheiat între Ministerul Finanțelor Publice, în calitate de garant, și beneficiarul convenției de garantare

3.

Concordanța termenilor convenției de garantare cu cei din acordul de împrumut, fără a se limita la aceștia, privitor la:

3.1.

- Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.2.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și alte costuri ale împrumutului

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

4.

Măsuri asigurătorii pentru garant, de plată la scadență, de către garantat, a obligațiilor asumate prin contractul de împrumut

5.

Existența semnăturilor:

5.1.

- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice

5.2.

- Persoanelor autorizate din partea garantatului

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Fundamentarea propunerii de convenție

1.2.

- Avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanțări, Garanții și Asigurări

1.3.

- Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale

1.4.

- Nota rezultat al negocierii condițiilor de acordare a garanției de stat

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de convenție de garanție

3.

Concordanța termenilor convenției de garanție cu cei din acordul de împrumut, fără a se limita la aceștia, privitor la:

3.1.

- Destinația sumelor pentru care s-a contractat împrumutul

3.2.

- Denumirea finanțatorului, valoarea împrumutului, durata împrumutului, valuta contractului

3.3.

- Perioada de grație, perioada de rambursare, rata dobânzii, comisioanele anuale și alte costuri ale împrumutului

3.4.

- Clauzele acordului legate de implementarea fizică și financiară a împrumutului

4.

Măsuri asigurătorii pentru garant, de plată la scadență, de către garantat, a obligațiilor asumate prin contractul de împrumut

5.

Existența semnăturilor:

5.1.

- Persoanelor autorizate din partea compartimentelor de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice

5.2.

- Persoanelor autorizate din partea garantatului

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare

1.2.

- Referat de necesitate

1.3.

- Devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul de contract de comodat

3.

Încadrarea valorii contractului în:

3.1.

- Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament

3.2.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.

Contractul:

4.1.

- Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.2.

- Să prevadă elementele de identificare a bunurilor

4.3.

- Devizul/Categoriile de cheltuieli să se încadreze în limitele legale

4.4.

- Să prevadă obligațiile părților

4.5.

- Să fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.6.

- Să conțină avizul compartimentului juridic

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Contractul/Decizia/Ordinul de finanțare/Acordul de finanțare

1.2.

- Angajamentul bugetar

1.3.

- Cererea de plată/rambursare privind prefinanțări, plăți intermediare, plăți finale

1.4.

- Notificarea privind depunerea cererii de plată

1.5.

- Nota de autorizare a plății/rambursării

1.6.

- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.7.

- Decont privind prefinanțarea acordată

1.8.

- Avizul de plată/rambursare

1.9.

- Documentația justificativă specifică care rezultă din actul normativ ce reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată

3.

Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.

Încadrarea sumei propuse pentru plată în:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Nivelul sumei datorate, rezultat în urma operațiunii de lichidare

4.4.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

5.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată cu cele din notele justificative, pentru:

5.1.

- Natura plății

5.2.

- Beneficiarul sumei

5.3.

- Banca beneficiarului sumei

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.

- Nota de fundamentare

1.3.

- Documente specifice prin care s-au aprobat acțiunea și devizul acesteia

1.4.

- Decontul justificativ al cheltuielilor

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Ordonanțarea de plată/Dispoziția de plată către casierie

3.

Stabilirea corectă a sumei propuse pentru plată

4.

Încadrarea sumei propuse pentru plată în:

4.1.

- Nivelul angajamentului bugetar

4.2.

- Nivelul angajamentului legal

4.3.

- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil, după caz

5.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată/dispoziția de plată către casierie cu cele din actele justificative pentru:

5.1.

- Natura plății

5.2.

- Beneficiarul sumei

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Nota de fundamentare a concesionării/închirierii sau administrării

1.2.

- Documentația specifică privind derularea operațiunilor de concesionare/închiriere sau administrare

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, și respectarea prevederilor legale pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Contractul de concesionare/închiriere sau administrare

3.

Încadrarea valorii contractului în:

3.1.

- Nivelul prevăzut de actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul)

Nr. crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

- Programul de investiții publice, după caz

1.2.

- Actul de aprobare a documentației tehnico-economice a obiectivului/proiectului de investiții sau a documentației de avizare a lucrărilor de intervenții

1.3.

- Devizul general al obiectivului/proiectului de investiții sau al lucrărilor de intervenții

1.4.

- Fișa obiectivului/proiectului/categoriei de investiții, după caz

1.5.

- Angajamentele legale încheiate

1.6.

- Situația cheltuielilor efectuate conform evidențelor contabile până la data actualizării

1.7.

- Situația restului de executat la data actualizării

1.8.

- Baza de date statistice a Institutului Național de Statistică

1.9.

- Nota de calcul al actualizării

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, și respectarea prevederilor legale

pentru:

2.1.

- Actele justificative de la pct. 1

2.2.

- Proiectul documentului de actualizare a valorii obiectivului/proiectului de investiții și a lucrărilor de intervenții

3.

Documentul de actualizare

3.1.

- Obiectivul/Proiectul de investiții și lucrările de intervenții să fie cuprinse în programul de investiții publice, după caz

3.2.

- Valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării să fie corectă

3.3.

- Valoarea restului de executat să fie corectă

3.4.

- Actualizarea valorii obiectivului/proiectului de investiții sau a lucrărilor de intervenții să fie făcută pe baza evoluției indicelui de prețuri de consum lunar (total), comunicat de Institutul Național de Statistică, calculat între data întocmirii devizului general și data actualizării"