Anexa 1 (Anexa nr. 1.6 la normele metodologice) - INTENȚIE DE REFUZ DE VIZĂ. - Ordinul MFP nr. 1139/2015 - modificarea și completarea Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 923/2014 pt. aprobarea Normelor metodologice generale privind exercitarea controlului financiar preventiv și a Codului specific de norme profesionale...
INTENȚIE DE REFUZ DE VIZĂ
Ministerul Finanțelor Publice
Direcția generală de control financiar preventiv
Controlor delegat..........
Nr. ....../.......................
Domnului/Doamnei .........................................................
(numele și funcția ordonatorului de credite) (denumirea entității publice)
În conformitate cu prevederile art. 13 alin. (4) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare, vă aduc la cunoștință intenția de refuz de viză de control financiar preventiv delegat pentru suma de ............ lei,
la ..........................................................................................................................................................,
(datele de identificare a operațiunii prezentate la viză: denumirea operațiunii; nr./dată; compartimentul emitent)
deoarece nu îndeplinește condițiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată,
după cum urmează: ....................................................................................................................................................................
(Se vor preciza actele normative și condițiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operațiunea).
Dacă apreciați că operațiunea îndeplinește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și/sau de angajament, vă rog să îmi transmiteți, în scris, argumentele dumneavoastră în cel mai scurt timp posibil.
Precizez că pentru intervalul de timp de la data comunicării prezentului document și până la înregistrarea punctului dumneavoastră de vedere perioada de verificare a operațiunii se suspendă, conform art. 14 alin. (3) din Ordonanța Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Controlor delegat,
___________..
Denumirea entității publice
RAPORT
privind activitatea de control financiar preventiv pe luna/trimestrul ... anul ...
Cap. I. - Operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv
Nr. crt. | Operațiuni cu efect financiar asupra fondurilor publice sau a patrimoniului public | Corespondența operațiunilor din col. 1 cu codurile operațiunilor din anexa nr. 1.1 la normele metodologice Cadrul general | Total operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv | din care: Refuzate la viză | din acestea: Neefectuate ca urmare a refuzului de viză | |||
Număr operațiuni | Valoare (mii lei) | Număr operațiuni | Valoare (mii lei) | Număr operațiuni | Valoare (mii lei) | |||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7): | ||||||||
1. | Deschideri, repartizări, retrageri și modificări ale creditelor - total (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4), din care: | |||||||
1.1. | Deschideri de credite | A1 | ||||||
1.2. | Repartizări de credite | A2 | ||||||
1.3. | Virări de credite | A4 | ||||||
1.4. | Alte operațiuni | A3, A5 | ||||||
2. | Angajamente legale - total (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6), din care: | |||||||
2.1. | Acte administrative din care rezultă obligații de plată | B11-B15 | ||||||
2.2. | Contracte/Comenzi de prestări de servicii, furnizări de bunuri, execuții de lucrări | B1 | ||||||
2.3. | Contracte/Decizii/Ordine de finanțare sau acorduri de finanțare | B2 | ||||||
2.4. | Contracte/Acorduri/Convenții de împrumut; garanție; prospecte de emisiune | B3-B5, B7-B9, B18 | ||||||
2.5. | Convenții de garantare | B6 | ||||||
2.6. | Contracte de închiriere, concesionare, participare, parteneriat etc. | B10, B16, B17 | ||||||
3. | Ordonanțări de avansuri | C2, C13 | ||||||
4. | Ordonanțări de plăți - total (4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7), din care: | |||||||
4.1. | Drepturi de personal și obligații fiscale aferente | C14 | ||||||
4.2. | Pensii, ajutoare, rente viagere și altele asemenea | |||||||
4.3. | Servicii prestate, bunuri livrate, lucrări executate | C1, C6, C7 | ||||||
4.4. | Rambursări, dobânzi, comisioane și alte costuri aferente împrumuturilor | C4, C5 | ||||||
4.5. | Subvenții, transferuri, prime, alte forme de sprijin | C9 | ||||||
4.6. | Finanțări/Cofinanțări | C3, C12 | ||||||
4.7. | Alte obligații de plată | C8, C10, C11 | ||||||
5. | Operațiuni financiare/de plasament | E12 | ||||||
6. | Operațiuni privind activele (vânzări, închirieri, concesionări, gajări, transferuri de bunuri etc.) | D1-D4, E3 | ||||||
7. | Alte operațiuni | E1, E2, E4-E11 | ||||||
Cap. II. - Sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză
Nr. crt. | Conținutul operațiunilor refuzate la viză | Valoarea refuzată la viză (mii lei) | Motivațiile pe care s-au întemeiat refuzurile de viză | ||
Nerespectarea prevederilor legale | Neîndeplinirea condițiilor de regularitate | Neîncadrarea în limitele și destinația creditelor | |||
0 | TOTAL | ||||
1 | |||||
2 | |||||
. | |||||
n | |||||
Cap. III. - Sinteza operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere a conducătorului entității publice
Nr. crt. | Conținutul operațiunilor refuzate la viză și efectuate pe propria răspundere a conducătorului entității publice | Valoarea operațiunilor efectuate pe propria răspundere (lei) | Actul de decizie internă (Nr./dată/emitent) | Înregistrarea în contul 804 40 00 (Nr. și dată notă contabilă) | Documentul de informare (Nr./dată/emitent) | |
a organului ierarhic superior | a organelor de inspecție economico-financiară din Ministerul Finanțelor Publice | |||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
TOTAL | ||||||
1 | ||||||
2 | ||||||
.. | ||||||
n | ||||||
Conducătorul entității publice/Controlor delegat,
.....................................................................
PRECIZĂRI:
1. Pentru operațiunile exprimate în valută, echivalentul în lei se stabilește utilizându-se cursul de schimb prevăzut în documentele prezentate la viză. Dacă în documentele respective nu este prevăzută o astfel de prevedere, se utilizează cursul de schimb calculat de Banca Națională a României, valabil în ziua acordării/refuzului vizei de control financiar preventiv, sau, după caz, cursul InforEuro din luna respectivă, pentru operațiunile finanțate din fonduri comunitare.
2. Capitolul I se completează pe baza datelor înscrise în registru.
Gruparea altor operațiuni prezentate la viză decât cele cuprinse în cadrul general se face după conținutul acestora (coloana 1), procedându-se în mod similar cu gruparea operațiunilor din Cadrul general (coloana 2).
3. Capitolul II se completează astfel:
- coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viză emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv;
- în coloana 3 se menționează actele normative care se consideră a fi nerespectate dacă se efectua operațiunea;
- coloanele 4 și 5 se completează prin înscrierea semnului "X", în cazul în care nu sunt îndeplinite condițiile de regularitate sau/și nu se încadrează în limitele și destinația creditelor bugetare.
4. Capitolul III se completează astfel:
- coloanele 1-3, pe baza datelor din actele de decizie internă;
- în coloana 3 se înscriu numărul și data actului de decizie internă, precum și denumirea entității publice al cărei conducător a emis actul de decizie internă;
- în coloana 4 se înscriu numărul și data notei contabile de înregistrare în contul extrabilanțier 804 40 00 a operațiunii efectuate pe propria răspundere a ordonatorului de credite;
- coloanele 5 și 6, pe baza documentelor de informare a organului ierarhic superior, respectiv a organelor de inspecție economico-financiară din Ministerul Finanțelor Publice, după caz, prin înscrierea numărului și a datei documentului de informare, precum și a denumirii entității publice care a emis documentul de informare.
| ← Circulară BNR nr. 31/2015 - lansarea în circuitul numismatic a... | Ordinul MMAP nr. 1323/2015 - aprobarea metodelor dendrometrice... → |
|---|
