ANEXĂ - METODOLOGIE. - Ordinul Ministerului Sănătății nr. 1279/2014 - aprobarea Metodologiei - verificarea şi certificarea datelor înscrise în Situaţia obligaţiilor de plată peste termenul de scadenţă, mai vechi de 90 de zile, pe categorii de furnizori, rămase...

1. În sensul prezentei metodologii, obligațiile de plată reprezintă contravaloarea produselor, bunurilor, serviciilor, investițiilor și reparațiilor capitale care au fost procurate prin aplicarea procedurilor legale privind achizițiile publice și sunt evidențiate în contabilitatea Spitalului Clinic de Urgență București, pe baza documentelor justificative, avizate și aprobate de persoanele în drept.

2. Spitalul Clinic de Urgență București întocmește situația obligațiilor de plată, potrivit modelului din anexa la Hotărârea Guvernului nr. 914/2014 privind suplimentarea bugetului Ministerului Sănătății din Fondul de rezervă bugetară la dispoziția Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2014, completată cu o coloană în care sunt înscrise numerele ordinelor de plată, pe răspunderea managerului și a conducătorului compartimentului financiar-contabil, care semnează pentru exactitatea și realitatea datelor transmise, certificând prin semnătură că produsele, bunurile și serviciile, investițiile și reparațiile capitale au fost procurate prin aplicarea procedurilor legale privind achizițiile publice, în cadrul în prevederilor bugetare aprobate, și sunt evidențiate contabilitatea proprie pe baza documentelor justificative.

3. Situațiile prevăzute la pct. 2 sunt prezentate, în termen de două zile lucrătoare de la efectuarea plăților, Ministerului Sănătății, însoțite de copii ale facturilor care au stat la baza stabilirii cuantumului obligațiilor, precum și de copii ale ordinelor de plată și ale extraselor de cont.

4. La nivelul Ministerului Sănătății se constituie o comisie formată din 5 membri, din care 3 reprezentanți ai direcțiilor de specialitate din cadrul Ministerului Sănătății, respectiv Direcția generală buget și contabilitate, Direcția generală de asistență medicală și sănătate publică, Corpul de Control și 2 reprezentanți ai Casei Naționale de Asigurări de Sănătate.

5. Comisia va analiza următoarele aspecte:

a) corespondența datelor din situația menționată la pct. 2 cu cele înscrise în facturile anexate la acestea, atât din punctul de vedere al naturii cheltuielilor, respectiv produse, bunuri și servicii, investiții și reparații capitale, cât și al concordanței sumelor;

b) încadrarea facturilor în termenele de plată stabilite de lege, respectiv mai vechi de 90 de zile;

c) existența avizării și certificării prin semnătură de către persoanele în drept;

d) transmiterea de către Spitalul Clinic de Urgență București a situației obligațiilor stinse, pe furnizori, a copiilor ordinelor de plată și ale extraselor de cont, în termen de 48 de ore de la data efectuării plăților, potrivit legii;

e) în cazul unor sume rămase neutilizate, existența documentelor de virare a acestora către Ministerul Sănătății în termen de 5 zile de la încheierea operațiunilor de plată.

6. Constatările comisiei, ca urmare a analizei efectuate, vor fi consemnate într-un proces-verbal de constatare pentru sumele de plată, conform modelului din anexa care face parte integrantă din prezenta metodologie, denumit în continuare proces-verbal.

7. Procesul-verbal, întocmit conform modelului prezentat în anexă, va fi semnat de președintele și membrii comisiei.

8. În cazul în care comisia constată că nu au fost îndeplinite toate condițiile legale privind plata arieratelor, Spitalul Clinic de Urgență București are obligația restituirii sumelor către Ministerul Sănătății, în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea procesului-verbal.

9. Procesul-verbal se emite în 4 exemplare originale și se transmite, însoțit de situația menționată la pct. 3, după cum urmează:

- un exemplar Spitalului Clinic de Urgență București;

- un exemplar Casei Naționale de Asigurări de Sănătate;

- un exemplar Ministerului Sănătății - Direcția generală buget și contabilitate;

- un exemplar rămâne la nivelul comisiei.