Anexa 5 - Balanța de verificare analitică la data de. - NORMĂ nr. 3/2015 - obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Balanța de verificare analitică la data de
...../ ..../ ......
Codul de comandă | Simbolul contului | Denumirea contului | Soldurile inițiale | Totalul sumelor precedente | Rulajele perioadei de raportare | Totalul sumelor | Soldurile finale | |||||
D | C | D | C | D | C | D | C | D | C | |||
Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col . 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col, 12 | Col. 13 |
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 5 la normă
1. Anexa nr. 5 la normă se completează de către Fondul de garantare.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
3. Câmpurile anexei nr. 5 la normă se completează după cum urmează:
Nr. crt. | Denumirea câmpului | Descrierea câmpului |
1. | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială: 5 = raportare rectificativă. |
2. | Simbolul contului | Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările contabile din sistemul de pensii private |
3. | Denumirea contului | Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare |
4. | Soldurile inițiale | Valoarea soldului inițial debitor/creditor la 1 ianuarie anul n, unde n reprezintă anul de raportare. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
5. | Totalul sumelor precedente | Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv soldurile inițiale. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
6. | Rulajele perioadei de raportare | Valoarea rulajului curent debitor/creditor. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
7. | Totalul sumelor | Valoarea total sume debitor/creditor. Totalul sumelor include și soldurile inițiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii curente. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
8. | Soldurile finale | Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează două poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
Raportare inițială (cod 1)
4. Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 5 la normă
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDDlanx5fg_1_GGG.xml.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a semestrului pentru care se întocmește raportul;
GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Autorității.
b) Fișierele menționate la lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
c) Fișierul YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx5fg".
5. Anexa nr. 5 la normă se transmite Autorității semestrial, pentru perioadele 1 ianuarie-30 iunie și 1 iulie-31 decembrie, până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
6. SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5 la normă.
7. SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie
respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și respectarea funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin anexa nr. 5 la normă.
Raportare rectificativă (cod 5)
8. Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
9. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.xml.p7s;
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.rtf.p7s
10. Lipsa oricărui fișier menționat la pct. 9 determină respingerea raportării rectificative.
11. Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5fg".
