Anexa 7 - Raportul de audit intern pentru anul ..... - NORMĂ nr. 3/2015 - obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

I. Prezentarea entității

II. Aspecte introductive (echipa de auditare, perioada auditată, scopul misiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente examinate etc.)

III. Misiunea de audit intern:

a) lista activităților desfășurate de către auditul intern în cursul perioadei de raportare;

b) descrierea principalelor activități desfășurate;

c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor activități;

d) deficiențele identificate și recomandările auditului intern pentru soluționarea lor;

e) situația privind implementarea măsurilor pentru soluționarea deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele identificate prin rapoartele de audit intern anterioare.

IV. Constatări și recomandări

Întocmit

_________

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 7 la normă

1. Anexa nr. 7 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare.

2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.

3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind misiunile de audit intern desfășurate la nivelul activității Fondului de garantare, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia.

4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx7fgjGGG.pdf.p7s,

unde:

YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

5. Fișierul denumit YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.

6. Fișierul YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7fg".

7. Anexa nr. 7 la normă se întocmește anual și se transmite Autorității până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.