Anexa 6 - Planul de audit intern anual. - NORMĂ nr. 3/2015 - obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Planul de audit intern anual
Nr. crt. | Tema misiunii de audit | Activitatea de administrare supusă auditării | Obiectivele misiunii de audit | Perioada supusă auditării interne | Departamentul/Direcția/ Serviciul auditat | Perioada desfășurării misiunii de audit |
Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 |
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 6 la normă
1. Anexa nr. 6 la normă se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administrație, după caz.
2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.
3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un plan de audit intern din care să reiasă obiectivele, termenele și frecvența misiunilor de audit intern la nivelul Fondului de garantare, precum și activitățile care se vor desfășura, resursele umane și materiale necesare.
4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx6fg_GGG.pdf.p7s,
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
5. Fișierul denumit YYYYMMDD_anx6fg_GGG pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile notificate conform art. 4 din normă.
6. Fișierul YYYYMMDD_anx6fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6fg".
7. Anexa nr. 6 la normă se întocmește anual și se transmite Autorității până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern.
