Art. 154 Riscul de rată a dobânzii din activităţi în afara portofoliului de tranzacţionare Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri

CAPITOLUL III
Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri

SECŢIUNEA a 5-a
Riscul de rată a dobânzii din activităţi în afara portofoliului de tranzacţionare

Art. 154

Instituţiile de credit trebuie să dispună de politici bine fundamentate, robuste şi formalizate, care să trateze toate problemele importante pentru circumstanţele individuale ale acestora, probleme care, fără a aduce atingere principiului proporţionalităţii, se pot referi la:

a) definirea şi delimitarea internă a activităţilor din afara portofoliului de tranzacţionare şi a celor care aparţin portofoliului de tranzacţionare;

b) definiţia valorii economice şi concordanţa sa cu metoda utilizată pentru evaluarea activelor şi datoriilor, cum ar fi pe baza valorii actualizate a fluxurilor de numerar viitoare sau pe baza valorii actualizate a profiturilor viitoare;

c) dimensiunea şi forma diferitelor şocuri utilizate pentru calculele interne;

d) utilizarea unei abordări dinamice şi/sau statice la aplicarea şocurilor de rata dobânzii;

e) tratamentul tranzacţiilor în desfăşurare care sunt afectate de riscul de rată a dobânzii - pipeline transactions, inclusiv orice acoperire aferentă acestora;

f) agregarea expunerilor la rata dobânzii exprimate în mai multe monede;

g) tratamentul riscului aferent bazei - basis risk - care rezultă din indici de rată a dobânzii diferiţi;

h) includerea (sau nu) a activelor şi datoriilor nepurtătoare de dobândă din afara portofoliului de tranzacţionare - inclusiv capital şi rezerve;

i) tratamentul conturilor curente şi de economii - scadenţa atribuită expunerilor fără o scadenţă contractuală;

j) luarea în considerare în mod adecvat a opţiunilor incluse în active sau datorii;

k) măsura în care senzitivităţile la mici şocuri pot fi ajustate linear în sens crescător - scaled up - fără pierderi de acurateţe semnificative, acoperind atât convexitatea în general, cât şi nelinearitatea rezultatului asociat produselor de tip opţiuni explicite;

l) gradul de granularitate utilizat - cum ar fi compensările în cadrul unei benzi de scadenţă;

m) dacă toate fluxurile de numerar viitoare sunt incluse sau doar soldul principalului.

Regulament BNR 18 2009 actualizat prin:

Regulament BNR 25/2010 - pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora din 10 decembrie 2010, Monitorul Oficial 856/2010;

Comentarii despre Art. 154 Riscul de rată a dobânzii din activităţi în afara portofoliului de tranzacţionare Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri

Nume 

Email

Anunţă-mă dacă apar comentarii noi

Comentează