Art. 156 Riscul de lichiditate Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri

CAPITOLUL III
Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri

SECŢIUNEA a 6-a
Riscul de lichiditate

Art. 156

(1) O instituţie de credit trebuie să dispună de un proces solid pentru identificarea, măsurarea, administrarea şi monitorizarea poziţiilor de lichiditate. Acest proces trebuie să includă un cadru robust pentru proiectarea fluxurilor de numerar provenite din active, datorii şi elemente din afara bilanţului, inclusiv datorii contingente, precum şi a fluxurilor de numerar aferente capacităţii de contrabalansare, pe un set de orizonturi de timp adecvate, atât în condiţii normale, cât şi în condiţii de criză. Proiectarea fluxurilor de numerar trebuie distribuită în funcţie de principalele linii de activitate, instrumente şi benzi de scadenţă, cu luarea în considerare a posibilului impact al riscului reputaţional. Aplicarea scenariilor de criză pentru proiectarea fluxurilor de numerar trebuie să se bazeze pe proiecţii realizate în condiţii normale, cu revizuirea fluxurilor de numerar pe toate liniile de activitate şi benzile de scadenţă potrivit ipotezelor aferente scenariilor de criză.

(2) În sensul alin. (1), măsurarea poziţiei de lichiditate a unei instituţii de credit implică evaluarea intrărilor de numerar prin comparare cu ieşirile de numerar şi determinarea valorii lichide a activelor în scopul de a identifica deficitul potenţial al finanţării nete viitoare.

(3) Instituţiile de credit trebuie să determine lichiditatea unui activ pe baza capacităţii acestuia de a genera lichiditate, indiferent de clasificarea acestuia ca element din portofoliul de tranzacţionare/element din afara portofoliului de tranzacţionare sau de tratamentul contabil aplicabil acestuia.

(4) O instituţie de credit trebuie să identifice, să măsoare, să monitorizeze şi să controleze poziţiile aferente riscului de lichiditate pentru:

a) fluxurile de numerar viitoare aferente activelor şi datoriilor;

b) sursele de cerere neprevăzută de lichiditate şi factorii declanşatori asociaţi poziţiilor din afara bilanţului;

c) monedele în care instituţia de credit este activă;

d) activităţile de corespondent, custodie şi decontare.

(5) În sensul alin. (4) lit. a), o instituţie de credit trebuie:

a) să dispună de un cadru robust de administrare a riscului de lichiditate care să furnizeze previziuni dinamice ale fluxurilor de numerar care iau în considerare ipoteze cu privire la comportamentul contrapartidelor importante în situaţia modificării condiţiilor şi care sunt efectuate la un nivel de granularitate corespunzător;

b) să construiască ipoteze realiste cu privire la necesităţile sale viitoare de lichiditate pe termen scurt şi pe termen lung, care să reflecte complexitatea activităţilor desfăşurate, produselor oferite şi pieţelor pe care operează;

c) să analizeze calitatea activelor care pot fi utilizate drept garanţie financiară, în scopul de a evalua potenţialul acestora de a asigura finanţare garantată în condiţii de criză;

d) să administreze, în funcţie de scadenţă, intrările de numerar în relaţie cu ieşirile de numerar cunoscute, în scopul de a obţine o distribuţie corespunzătoare, pe scadenţe, a surselor de care dispune şi a utilizării acestora.

(6) În sensul alin. (4) lit. b), o instituţie de credit trebuie să identifice, să măsoare, să monitorizeze şi să controleze fluxurile de numerar potenţiale legate de angajamentele din afara bilanţului şi de alte obligaţii neprevăzute. O atenţie deosebită trebuie acordată administrării riscului de lichiditate legat de relaţia cu entităţi special create în scopul securitizării, în relaţie cu care instituţia de credit acţionează ca sponsor sau furnizează suport de lichiditate semnificativ, de instrumente financiare derivate şi de garanţii şi angajamente.

(7) În sensul alin. (4) lit. c), o instituţie de credit trebuie:

a) să evalueze necesităţile sale agregate de lichiditate în valută şi să determine neconcordanţele de monedă acceptabile;

b) să analizeze separat strategia pentru fiecare monedă în care desfăşoară o activitate semnificativă, cu luarea în considerare a constrângerilor potenţiale în perioade de criză;

c) să evalueze probabilitatea pierderii accesului pe pieţele valutare, precum şi gradul de convertibilitate al monedelor în care aceasta îşi desfăşoară activitatea.

(8) În sensul alin. (4) lit. d), o instituţie de credit trebuie să înţeleagă şi să aibă capacitatea de a administra modalitatea în care furnizarea de servicii de corespondent, custodie şi decontare îi poate afecta fluxurile de numerar.

Regulament BNR 18 2009 actualizat prin:

Regulament BNR 22/2010 - pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora din 30 septembrie 2010, Monitorul Oficial 690/2010;

Comentarii despre Art. 156 Riscul de lichiditate Procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri

Nume 

Email

Anunţă-mă dacă apar comentarii noi

Comentează