Art. 23 Responsabilităţile structurii de conducere a unei instituţii de credit Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit

CAPITOLUL II
Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit

SECŢIUNEA a 2-a
Responsabilităţile structurii de conducere a unei instituţii de credit

Art. 23

(1) Organele cu funcţie de supraveghere şi organele cu funcţie de conducere ale instituţiilor de credit trebuie să înţeleagă structura operaţională a acestora, inclusiv în situaţia în care instituţiile de credit desfăşoară în numele clienţilor activităţi în jurisdicţii în care este redusă transparenţa - cum ar fi centre financiare de tip offshore - sau prin intermediul unor structuri care reduc transparenţa - cum ar fi structurile complexe de tipul entităţilor special constituite în scopul securitizării, în sensul prevăzut în cadrul Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/73/2010.

(2) În plus faţă de riscul direct la care sunt expuse în sensul alin. (1), instituţiile de credit trebuie să ia în considerare riscul la care sunt expuse în mod indirect în cazul în care acestea prestează anumite servicii, cum ar fi furnizarea unei game de servicii de custodie, efectuarea unor tranzacţii financiare structurate complexe în numele clienţilor.

(3) Structura de conducere trebuie să analizeze adecvarea derulării de activităţi în jurisdicţii sau prin intermediul unor structuri, precum cele prevăzute la alin. (1), şi poate lua în considerare impunerea de limite cu privire la aceste activităţi. Organele cu funcţie de supraveghere trebuie să asigure că organele cu funcţie de conducere stabilesc politici pentru identificarea şi administrarea întregii game de riscuri asociate cu derularea acestor activităţi.

(4) În sensul alin. (1) şi (2), structura de conducere a instituţiilor de credit trebuie să asigure că acestea dispun de politici şi proceduri adecvate pentru:

a) evaluarea regulată a necesităţii operării în jurisdicţii sau prin intermediul unor structuri complexe care reduc transparenţa;

b) identificarea, măsurarea şi administrarea tuturor riscurilor semnificative implicate de derularea respectivelor activităţi, inclusiv a riscului legal şi reputaţional;

c) organizarea unor procese adecvate pentru aprobarea tranzacţiilor şi noilor produse legate de respectivele activităţi - de exemplu, impunerea de limite, măsuri pentru diminuarea riscului legal şi riscului reputaţional, cerinţe de informare;

d) stabilirea de responsabilităţi pentru toate entităţile şi liniile de activitate relevante în contextul derulării respectivelor activităţi;

e) definirea şi înţelegerea scopului respectivelor activităţi, precum şi asigurarea faptului că derularea acestora corespunde scopului stabilit;

f) monitorizarea evaluării regulate a conformităţii cu toate prevederile cadrului de reglementare, precum şi cu politicile interne ale instituţiilor de credit;

g) asigurarea faptului că aceste activităţi sunt avute în vedere în cadrul controalelor interne şi în cadrul verificărilor efectuate de auditorii financiari;

h) asigurarea faptului că informaţiile privind activităţile în jurisdicţii sau prin intermediul unor structuri care reduc transparenţa, precum şi riscurile asociate acestora - scopul, strategiile, volumul, riscurile şi controalele aferente - sunt raportate organelor cu funcţie de supraveghere şi sunt puse la dispoziţia publicului.

(5) Informaţiile prevăzute la alin. (4) lit. h) sunt transmise şi Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere.

Regulament BNR 18 2009 actualizat prin:

Regulament BNR 25/2010 - pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora din 10 decembrie 2010, Monitorul Oficial 856/2010;

Comentarii despre Art. 23 Responsabilităţile structurii de conducere a unei instituţii de credit Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit

Nume 

Email

Anunţă-mă dacă apar comentarii noi

Comentează