Art. 33 Sistemul de control intern al unei instituţii de credit Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit
| Comentarii |
|
Cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit
SECŢIUNEA a 3-a
Sistemul de control intern al unei instituţii de credit
Art. 33
(1) O funcţie a sistemului de control intern este considerată independentă dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii:
a) personalul care exercită funcţia sistemului de control intern nu are nicio atribuţie care să cadă în sfera activităţilor pe care funcţia sistemului de control intern urmează să le monitorizeze şi controleze;
b) funcţia sistemului de control intern este separată din punct de vedere organizaţional de activităţile atribuite pentru monitorizare şi control, iar coordonatorul funcţiei sistemului de control intern este subordonat unei persoane care nu are nicio responsabilitate pe linia conducerii activităţilor care urmează să fie monitorizate şi controlate;
c) coordonatorul funcţiei sistemului de control intern raportează direct structurii de conducere şi comitetului de audit şi participă, cel puţin o dată pe an, la şedinţele structurii de conducere căreia îi raportează;
d) remunerarea personalului care exercită funcţia sistemului de control intern nu este legată de performanţa activităţilor pe care funcţia sistemului de control intern urmează să le monitorizeze sau controleze.
(2) Funcţiile sistemului de control intern ale unei instituţii de credit trebuie să fie independente una de cealaltă, din punct de vedere organizaţional, iar liniile de raportare aferente funcţiilor sistemului de control intern trebuie să funcţioneze direct de la aceste funcţii către structura de conducere.
Regulament BNR 18 2009 actualizat prin:Regulament BNR 25/2010 - pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora din 10 decembrie 2010, Monitorul Oficial 856/2010;
| ← Art. 32 Sistemul de control intern al unei instituţii de... | Art. 34 Sistemul de control intern al unei instituţii de... → |
|---|
