ANEXA Nr. 6
| Comentarii |
|
ANEXA Nr. 6
DENUMIREA INSTITUŢIEI EMITENTE DE MONEDĂ ELECTRONICĂ
DATA RAPORTĂRII..........
1. BILANŢ
|
|
| - lei - |
ACTIV | Cod poziţie | Referinţe | Valoarea contabilă |
Casa | 010 |
|
|
Conturi curente la instituţii de credit, din care: | 020 |
|
|
- Fonduri primite în schimbul monedei electronice emise | 021 | Art. 19 din Legea nr. 127/2011 Art. 32 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 Art. 41 din regulament |
|
- Fonduri ale utilizatorilor serviciilor de plată plasate la instituţii de credit | 022 | Art. 20 alin. (3) din Legea nr. 127/2011 Art. 31 alin. (1) lit. a) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Conturi curente utilizate pentru prestarea de servicii de plată | 023 |
|
|
Credite acordate în legătură cu activitatea de servicii de plată | 030 | Art. 22 din OUG nr. 113/2009 Art. 22 din Legea nr. 127/2011 |
|
- Operaţiuni de plată acoperite prin linii de credit | 031 | Art. 8 lit. d) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Emitere de instrumente de plată şi/sau acceptare de tranzacţii de plată | 032 | Art. 8 lit. e) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Operaţiuni de plată la distanţă | 033 | Art. 8 lit. g) din OUG nr. 113/2009 |
|
Investiţii în active lichide | 040 | Art. 42 alin. (1) din regulament |
|
Titluri de creanţă conform art. 42 alin. (1) lit. a) din regulament | 041 | Art. 42 alin. (1) lit. a) din regulament |
|
Titluri de creanţă conform art. 42 alin. (1) lit. b) din regulament | 042 | Art. 42 alin. (1) lit. b) din regulament |
|
Titluri de creanţă conform art. 42 alin. (1) lit. c) din regulament | 043 | Art. 42 alin. (1) lit. c) din regulament |
|
Titluri de participare conform art. 42 alin. (1) lit. d) din regulament | 044 | Art. 42 alin. (1) lit. d) din regulament |
|
Alte plasamente în titluri | 050 |
|
|
- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil | 051 |
|
|
- Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix | 052 |
|
|
Creanţe din activitatea de emitere de monedă electronică | 060 | Art. 19 din Legea nr. 127/2011 Art. 39 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 127/2011 |
|
- Creanţe din activitatea de emitere de monedă electronică | 061 |
|
|
- Creanţe din servicii de plată legate de moneda electronică | 062 |
|
|
Creanţe din prestarea altor servicii de plată | 070 | Art. 21 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 127/2011 |
|
Creanţe din alte activităţi | 080 | Art. 21 alin. (1) lit. b), c), d) şi art. 22 din Legea nr. 127/2011 |
|
Imobilizări necorporale | 90 |
|
|
Alte active | 100 |
|
|
TOTAL ACTIV: | 110 |
|
|
DATORII | Cod poziţie | Referinţe | Valoarea contabilă |
Conturi de plăţi ale utilizatorilor de servicii de plată legate de emiterea de monedă electronică | 210 | Art. 20 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 |
|
Conturi de plăţi ale utilizatorilor de servicii de plată, altele decât cele legate de emiterea de monedă electronică | 220 | Art. 21 alin. (1) din OUG nr. 113/2009 |
|
Datorii din prestarea de servicii de plată cu monedă electronică | 230 | Art. 21 şi art. 39 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 |
|
Datorii din prestarea altor servicii de plată | 240 |
|
|
Datorii din alte activităţi | 250 | Art. 22 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 |
|
Datorii subordonate | 260 |
|
|
Alte datorii | 270 |
|
|
TOTAL DATORII: | 280 |
|
|
CAPITALURI PROPRII | Cod poziţie | Referinţe | Valoarea contabilă |
Capital social | 310 |
|
|
Prime de capital | 320 |
|
|
Rezerve legale | 330 |
|
|
Rezerve statutare | 340 |
|
|
Rezerve de reevaluare | 350 |
|
|
Alte rezerve | 360 |
|
|
Acţiuni proprii (-) | 370 |
|
|
Rezultatul reportat |
|
|
|
- Profit | 383 |
|
|
- Pierdere | 386 |
|
|
Rezultatul exerciţiului financiar |
|
|
|
- Profit | 393 |
|
|
- Pierdere | 396 |
|
|
Repartizarea profitului | 399 |
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII: | 400 |
|
|
TOTAL DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII: | 410 |
|
|
ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI | Cod poziţie | Referinţe | Valoarea contabilă |
Garanţii primite de la instituţii de credit, din care: | 510 | Art. 32 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 127/2011 Art. 31 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 113/2009 |
|
- pentru fondurile primite în schimbul monedei electronice | 511 | Art. 32 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 127/2011 |
|
- pentru fondurile utilizatorilor serviciilor de plată | 512 | Art. 31 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 113/2009 |
|
Garanţii primite de la societăţi de asigurare, din care: | 520 | Art. 32 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 127/2011 Art. 31 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 113/2009 |
|
- pentru fondurile primite în schimbul monedei electronice | 521 | Art. 32 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 127/2011 |
|
- pentru fondurile utilizatorilor serviciilor de plată | 522 | Art. 31 alin. (1) lit. b) din OUG nr. 113/2009 |
|
Alte angajamente primite | 530 |
|
|
Angajamente de finanţare date | 540 | Art. 22 din OUG nr. 113/2009 şi Legea nr. 93/2009 |
|
Alte angajamente date | 550 |
|
|
Semnătura autorizată .......... .......... (numele, prenumele şi funcţia) | Semnătura autorizată .......... .......... (numele, prenumele şi funcţia) |
| Întocmit .......... (numele, prenumele şi telefonul) |
2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
Denumirea indicatorului | Cod poziţie | Referinţe | Valoarea contabilă |
Venituri din emiterea de monedă electronică şi prestarea de servicii cu monedă electronică | 100 | Art. 19 din Legea nr. 127/2011 |
|
- Venituri din dobânzi, din care: | 110 | Art. 32 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 127/2011 |
|
- Conturi curente la instituţii de credit | 111 | Art. 41 alin. (1) din regulament |
|
- Investiţii în active lichide | 112 | Art. 42 alin. (1) din regulament |
|
- Venituri din comisioane, din care: | 120 | Art. 21 din Legea nr. 127/2011 |
|
- Depuneri de numerar | 121 | Art. 8 lit. a) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Retrageri de numerar | 122 | Art. 8 lit. b) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Operaţiuni de plată neacoperite prin linii de credit | 123 | Art. 8 lit. c) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Emitere de instrumente de plată şi/sau acceptare de tranzacţii de plată | 124 | Art. 8 lit. e) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Remitere de bani | 125 | Art. 8 lit. f) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Operaţiuni de plată la distanţă | 126 | Art. 8 lit. g) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Alte venituri | 130 | Art. 89 din Legea nr. 127/2011 |
|
Venituri din prestarea de servicii de plată | 200 | Art. 21 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 127/2011 |
|
-Venituri din dobânzi, din care: | 210 |
|
|
- Conturi curente la instituţii de credit | 211 | Art. 31 alin. (1) lit. a) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Credite acordate în legătură cu executarea unei operaţiuni de plată | 212 | Art. 22 din OUG nr. 113/2009 Art. 22 din Legea nr. 127/2011 |
|
- Investiţii în active lichide | 213 | Art. 42 alin. (1) din regulament |
|
- Venituri din comisioane, din care: | 220 | Art. 21 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 127/2011 Art. 8 din OUG nr. 113/2009 |
|
- Depuneri de numerar | 221 | Art. 8 lit. a) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Retrageri de numerar | 222 | Art. 8 lit. b) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Operaţiuni de plată neacoperite prin linii de credit | 223 | Art. 8 lit. c) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Operaţiuni de plată acoperite prin linii de credit | 224 | Art. 8 lit. d) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Emitere de instrumente de plată şi/sau acceptare de tranzacţii de plată | 225 | Art. 8 lit. e) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Remitere de bani | 226 | Art. 8 lit. f) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Operaţiuni de plată la distanţă | 227 | Art. 8 lit. g) din OUG nr. 113/2009 |
|
- Alte venituri | 230 |
|
|
Cheltuieli cu emiterea de monedă electronică | 300 | Art. 39 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 |
|
- Cheltuieli cu dobânzile | 310 |
|
|
- Alte cheltuieli | 320 |
|
|
Cheltuieli cu prestarea de servicii de plată | 400 | Art. 39 alin. (1) din Legea nr. 127/2011 |
|
- Cheltuieli cu dobânzile | 410 |
|
|
- Alte cheltuieli | 420 |
|
|
Venituri din alte activităţi | 500 | Art. 23 alin. (1) din OUG nr. 113/2009 Art. 21 alin. (1) lit. b), c) şi d) din Legea nr. 127/2011 |
|
Cheltuieli cu alte activităţi | 600 | Art. 23 alin. (1) din OUG nr. 113/2009 Art. 21 alin. (1) lit. b), c) şi d) din Legea nr. 127/2011 |
|
Alte venituri | 700 |
|
|
Alte cheltuieli | 800 |
|
|
Rezultatul înainte de impozitare |
|
|
|
- Profit | 910 |
|
|
- Pierdere | 920 |
|
|
Cheltuieli cu impozitul pe profit | 1000 |
|
|
Rezultatul după impozitare |
|
|
|
- Profit | 1110 |
|
|
- Pierdere | 1120 |
|
|
Semnătura autorizată .......... .......... (numele, prenumele şi funcţia) | Semnătura autorizată .......... .......... (numele, prenumele şi funcţia) |
| Întocmit .......... (numele, prenumele şi telefonul) |
| ← ANEXA Nr. 5 |
|---|
