Procedura insolvenţei. Sentința nr. 3520/2014. Tribunalul ILFOV
| Comentarii |
|
Sentința nr. 3520/2014 pronunțată de Tribunalul ILFOV la data de 20-11-2014 în dosarul nr. 1657/93/2014
Dosar nr._
ROMÂNIA
TRIBUNALUL ILFOV
SECȚIA CIVILĂ
SENTINTA CIVILA Nr. 3520
Ședința publică de la 20 Noiembrie 2014
TRIBUNALUL CONSTITUIT DIN:
PREȘEDINTE – JUDECĂTOR SINDIC M. C. C.
GREFIER T. M. M.
Pe rol judecarea cauzei F. privind pe debitor ., având ca obiect procedura insolvenței.
Dezbaterile au avut loc în ședința publică de la 13.11.2014, fiind consemnate în încheierea de ședință de la acea dată care face parte integrantă din prezenta și când instanta a amânat pronunțarea pentru 20.11.2014, pentru când a hotărât următoarele:
TRIBUNALUL
La data de 12.05.2014 a fost înregistrată pe rolul acestei instanțe sub numărul de mai sus cererea debitorului . prin lichidator ORC - Corporate Insolvency IPURL, prin care acesta a solicitat:
1.deschiderea procedurii simplificate a insolvenței împotriva debitorului.
2.numirea ca lichidator judiciar a Corporate Insolvency IPURL.
Prin incheierea civila nr. 476/19.06.2014 a fost deschisa procedura insolventei impotriva debitoarei.
Prin raportul final de activitate al lichidatorului judiciar acesta a solicitat instantei de judecata inchiderea procedurii insolventei in temeiul art. 132 alin. 2 din Legea 85/2006, radierea debitoarei din evidentele ONRC si descarcarea lichidatorului judiciar de orice indatoriri cu privire la prezenta procedura, conform art. 136 din aceeasi lege si plata din fondul de lichidare a cjeltuielilor de procedura avansate in valoare de 693. 50 lei, precum si a onorariului lichidatorului judiciar in valoare de 3000 lei, rezultand un total cheltuieli de 3693. 50 lei.
Deliberând asupra propunerii de închidere a procedurii insolvenței constată următoarele:
Prin cererea înregistrată pe rolul acestei instanțe, la data de 12.05.2014 sub nr. de mai sus, debitorul ., prin lichidator numit de ORC - CORPORTAE INSOLVENCY IPURL. a solicitat deschiderea procedurii simplificate a insolvenței prevăzute de Legea nr.85/2006.
La data de 19.06.2014, s-a pronunțat încheierea 476/19.06.2014 prin care s-a deschis procedura simplificată a insolvenței împotriva debitorului, s-a dispus . debitorului, s-a constat faptul că debitorul a fost dizolvat de drept anterior formulării cererii, s-a ridicat dreptul de administrare al debitorului, a fost numit ca lichidator judiciar provizoriu CORPORTAE INSOLVENCY IPURL. cu o remunerație de 3000 de lei și s-au luat măsurile subsecvente deschiderii procedurii.
Nu s-au formulat opoziții de către creditori la deschiderea procedurii insolvenței
Lichidatorul judiciar a depus la dosarul cauzei, ulterior deschiderii procedurii: proces-verbal A., raportul asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolvență, tabel preliminar al creanțelor și tabel definitiv, proces verbal al Adunării Generale a Creditorilor, raport de activitate nr. 1 al lichidatorului judiciar, raport de activitate nr. 2 al lichidatorului judiciar.
Nu s-au formulat contestații de către creditori la tabelul preliminar al creanțelor.
Nu s-au formulat contestații de către creditori la rapoartele lichidatorului judiciar.
Lichidatorul judiciar a declarat că nu formulează cerere de atragere a răspunderii patrimoniale a organelor de conducere ale debitorului.
Creditorul DGFP Ilfov și-a rezervat dreptul a efectua cerere de atragere a răspunderii patrimoniale a organelor de conducere ale debitorului
Lichidatorul judiciar a formulat, prin raportul nr. 2 de activitate, propunere de închidere a procedurii insolvenței și radierea debitorului din registrul ORC, acordarea onorariul de lichidator și a cheltuielilor de procedură.
În motivarea în fapt și în drept a acestei propuneri, lichidatorul judiciar a arătat – în esență faptul că în patrimoniul debitorului nu au fost identificate bunuri, aspect care reiese din răspunsurile de la autoritățile statului și din lipsa documentelor contabile pe care debitorul nu le-a predat lichidatorului deși i s-a solicitat acest lucru.
Arată că această situație constituie un motiv de închidere a procedurii insolvenței conform art. 131 din legea nr. 85/2006.
Potrivit art. 131 din legea nr. 85/2006, în orice stadiu al procedurii, judecătorul sindic va da o sentință de închidere a procedurii, dacă se constată că nu există bunuri în averea debitorului ori că acestea sunt insuficiente pentru a acoperii cheltuielile administrative și nici un creditor nu se oferă să avanseze sumele corespunzătoare.
În speța de față, din înscrisurile și rapoartele depuse la dosar reiese faptul că debitorul nu deține bunuri prin a căror valorificare să poată fi acoperite creanțele sau cheltuielile administrative, astfel încât o continuare a procedurii nu s-ar justifica, atât timp cât finalitatea urmărită de lege nu ar putea fi atinsă.
Prin urmare, în baza art. 131 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței instanța va închide procedura insolvenței împotriva debitorului, va dispune radierea acestuia din Registrul Comerțului, iar în baza art. 135 din lege prezenta sentință de închidere a procedurii va fi notificată Direcției Generale a Finanțelor Publice Ilfov și Oficiului Registrului Comerțului Ilfov de pe lângă Tribunalul Ilfov, pentru efectuarea mențiunii.
Având in vedere faptul ca nu s-au pus la dispoziția lichidatorului documentele contabile ale societății debitoare, deși atât debitoarea cât și reprezentanții acesteia au fost notificați, aspect ce poate conduce la tergiversarea cauzei si posibila soluționare incompletă in lipsa tuturor informațiilor legate de achiziție mărfuri, vânzări mărfuri, situație creditori, cu consecința afectării procesului, va dispune sesizarea, prin prezenta încheiere, a organului de urmărire penală competent, în vederea efectuării de verificări împotriva societății, a administratorilor, reprezentanților acesteia, și a oricăror persoane responsabile, in vederea stabilirii dacă sunt întrunite elementele constitutive ale unor fapte de natură penală, având in vedere ca notificările adresate debitorului prin practicianul în insolvență au fost făcute la fel și comunicările efectuate de instanță, debitoarea neconformându-se însă dispoziției luate de instanță prin hotărârea de deschidere a procedurii insolvenței și neprezentînd documentele contabile, și nici datele solicitate cu consecința afectării procesului de:
- identificare a elementelor necesare unei soluționări complete a dosarului de insolvență care să cuprindă identificarea și notificarea tuturor creditorilor, care se pot înscrie la masa credală sau pot efectua opoziție la hotărârea de deschidere a insolvenței potrivit art 61 din Legea nr 85/2006,
- identificare a bunurilor societății debitoare, cu consecința lichidării acestora în vederea acoperirii pasivelor societății debitoare (aspect ce constituie chiar scopul Legii nr 85- art 2),
- identificare a debitorilor societății debitoare (în lipsa predării documentelor contabile debitele lor nu pot fi identificate și sunt astfel sustrase de la masa credală, practicianul în insolvență fiind practic în imposibilitate de a acționa împotriva debitorilor societății aflate în insolvență, în termen util, putând interveni prescripții sau alte decăderi procedurale, etc), care pot fi urmăriți pentru aducerea la masa credală a debitelor datorate în vederea acoperirii pasivelor societății debitoare,
- identificare a unor înstrăinări ce pot constitui temei pentru aplicarea dispozițiilor 79 și urm. din Legea nr 85/2006.
Astfel, urmează a fi verificat dacă sunt întrunite elementele constitutive ale următoarelor fapte incriminate penal:
1 -Potrivit art 271 Noul Cod penal: constituie infracțiunea de Obstrucționare a justiției: (1) Persoana care, fiind avertizată asupra consecințelor faptei sale: a) împiedică, fără drept, … instanța să efectueze, în condițiile legii, un act procedural, b) refuză să pună la dispoziția instanței în tot sau în parte, datele, informațiile, înscrisurile sau bunurile deținute, care i-au fost solicitate în mod explicit, în condițiile legii, în vederea soluționării unei cauze, se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă.
2 -Potrivit art. 275 Cod Penal, : (infracțiunea de Sustragerea sau distrugerea de probe ori de înscrisuri): (1) Sustragerea, distrugerea, reținerea, ascunderea ori alterarea de mijloace materiale de probă sau de înscrisuri, în scopul de a împiedica aflarea adevărului într-o procedură judiciară, se pedepsește cu închisoarea de la 6 luni la 5 ani. (2) Cu aceeași pedeapsă se sancționează împiedicarea, în orice alt mod, ca un înscris necesar soluționării unei cauze, emis de către un organ judiciar sau adresat acestuia, să ajungă la destinatar.
3 - art. 4 din Legea nr. 241 din 15 iulie 2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale: Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la un an la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente (în speța noastră judecătorului sindic, respectiv administratorului judiciar desemnat sau lichidatorului) documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, ….., în termen de cel mult 10 zile de la somație.
4. -ART. 9*) din Legea nr. 241 din 15 iulie 2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale: (1) Constituie infracțiuni de evaziune fiscală și se pedepsesc cu închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi următoarele fapte săvârșite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale:
d) alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor; (în speța noastră poate fi avută în vedere ascunderea de acte contabile- adică a tuturor documentelor contabile, ce poate avea ca efect/ influența inclusiv necunoașterea de către creditorii bugetari a tuturor veniturilor încasate (a plăților efectuate de debitori, etc), cu consecința sustragerii de la plata impozitelor și taxelor aferente (TVA, impozit pe profit, impozitul pe dividente cu reținere la sursă, etc);
b) omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate; (în speța noastră poate fi avută în vedere eventuala nedeclarare a veniturilor încasate, a plăților efectuate de debitori, etc, cu consecința sustragerii de la plata impozitelor și taxelor aferente TVA, impozitului pe profit, impozitului pe dividente, cu reținere la sursă, etc).
f) sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate; (în speța noastră poate fi avută în vedere declararea fictivă a sediului principal, sediu la care ar trebui să se găsească inclusiv toate documentele contabile/juridice/constitutive ale societății, or utilizarea unui sediu nedeclarat unde s-ar afla aceste documente ar avea chiar acest efect de imposibilitate de a găsi toate documentele contabile/juridice/constitutive ale societății, cu consecința imposibilității stabilirii cu certitudine a tuturor creanțelor bugetare).
5- ART. 240 Noul Cod penal: Bancruta simplă
(1) Neintroducerea sau introducerea tardivă, de către debitorul persoană fizică ori de reprezentantul legal al persoanei juridice debitoare, a cererii de deschidere a procedurii insolvenței, într-un termen care depășește cu mai mult de 6 luni termenul prevăzut de lege de la apariția stării de insolvență, se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă.
(2) Acțiunea penală se pune în mișcare la plângerea prealabilă a persoanei vătămate. (în cazul nostru pot fi apreciate ca fiind persoane vătămate chiar creditorii ca nu și au încasat creanțele de la debitor- urmează a fi avute în vedere disp. art 111 C pr pen: Modul de audiere a persoanei vătămate, (1) La începutul primei audieri, organul judiciar adresează persoanei vătămate întrebările prevăzute la art. 107, care se aplică în mod corespunzător. (2) Persoanei vătămate i se aduc la cunoștință următoarele drepturi și obligații:…d) dreptul de a fi încunoștințată cu privire la desfășurarea procedurii, dreptul de a formula plângere prealabilă, precum și dreptul de a se constitui parte civilă; ART. 296 Termenul de introducere a plângerii prealabile (1) Plângerea prealabilă trebuie să fie introdusă în termen de 3 luni din ziua în care persoana vătămată a aflat despre săvârșirea faptei.)
Obligația judecătorului sindic de a sesiza organul de urmărire penală rezultă din economia disp. :
- art. 11*) din Legea Nr. 85 din 5 aprilie 2006 privind procedura insolvenței (1) Principalele atribuții ale judecătorului-sindic, în cadrul prezentei legi, sunt: lit g)… sesizarea organelor de urmărire penală atunci când există date cu privire la săvârșirea unei infracțiuni.
- art. 267 Noul Cod Penal: Omisiunea sesizării: (1) Funcționarul public care, luând cunoștință de săvârșirea unei fapte prevăzute de legea penală în legătură cu serviciul în cadrul căruia își îndeplinește sarcinile, omite sesizarea de îndată a organelor de urmărire penală se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la 3 ani sau cu amendă. (2) Când fapta este săvârșită din culpă, pedeapsa este închisoarea de la 3 luni la un an sau amenda.
- ART. 175 Noul Cod Penal: Funcționar public: (1) Funcționar public, în sensul legii penale, este persoana care, cu titlu permanent sau temporar, cu sau fără o remunerație: a) exercită atribuții și responsabilități, stabilite în temeiul legii, în scopul realizării prerogativelor puterii legislative, executive sau judecătorești.
Constatând că eventuala suspendare a judecării dosarului de insolvență până la soluționarea dosarului penal constituit în baza sesizării judecătorului sindic poate conduce la o tergiversare nejustificată a soluționării dosarului de insolvență cu consecința vătămării intereselor creditorilor, prezenta instanță va trece peste această măsură a suspendării cauzei de insolvență
Acest fapt este dat și de faptul că orice creditor și orice parte interesată va avea la dispoziție posibilitatea atacării prezentei hotărâri cu o acțiune în revizuire potrivit art 509 alin 1 pnct 5 din Noul Cod de Procedură Civilă, în considerarea –înscrisului doveditor care nu a putut fi prezentat dintr-o împrejurare mai presus de voința părților, înscris constând în dispoziția/ hotărârea/soluția definitivă ce va fi dispusă în cauza penală dacă va stabili vinovăția vreunei persoane în legătură cu activitatea societății debitoare din prezenta cauză.
Mai mult decât atât organul de urmărire penală urmează să identifice beneficiarii reali ai fluxurilor financiare ale societății debitoare prin emiterea unor adrese către:
1. ONRC/ ORC Ilfov: A.-o furnizare de informații din care să rezulte istoricul societății debitoare în ceea ce privește denumirea, asociații, administratorii și sediul social principal ; B.- precum și date despre celelalte societăți comerciale în care fiecare dintre aceștia (asociați /administratori-actuali sau foști) au mai avut sau au calități de asociat sau administrator, respectiv: -numărul acestor firme pentru fiecare dintre persoanele identificate potrivit celor anterior solicitate și care este ultima denumire și codul unic de înregistrare (sau codul fiscal) al acestora .
2- Direcțiilor de Taxe și Impozite de la toate sediile și punctele de lucru actuale/sau foste, ale debitorului pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care Societatea figurează precum și pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care Societatea a figurat în evidențe ulterior datei de 01.01.2010, și a debitelor restante – cu comunicarea de fotocopii certificate după documentele depuse - de intrare /înregistrare și de ieșire/radiere din patrimoniul societății / evidențe precum și a deciziilor de impunere și a notelor de constatare ce au stat la baza emiterii deciziilor de impunere dacă societatea figurează cu debite restante – pentru care se impune a fi efectuată separat cerere de creanță în măsura în care nu a efectuat deja;
3- Direcțiilor de Taxe și Impozite de la toate domiciliile (actuale/foste) ale asociaților și administratorilor (actuali sau foști ) pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care au figurat în ultimii 3 ani precum și pentru comunicarea tuturor bunurilor cu care figurează în evidențe, – cu atașarea documentelor de intrare /ieșire din patrimoniul acestora;
4- Organelor fiscale competente (ANAF; Direcția Regională a Finanțelor Publice a Municipiului București, în reprezentarea Administrației Județene a Finanțelor Publice Ilfov) pentru comunicarea următoarelor date și înscrisuri, pentru o perioadă ce cuprinde în principiu cei mai recenți 3 ani în care societatea a înregistrat bilanțuri în evidențele fiscale, respectiv după:
cele mai recente 3 bilanțuri anuale contabile depuse la dvs, cele mai recente 3 conturi de profit și pierdere, cele mai recente 3 situații a fluxurilor de trezorerie, cele mai recente 3 note explicative depuse la organele fiscale, precum și informațiile suplimentare stabilite a fi comunicate, cum ar fi informațiile aferente creanțelor preluate prin cesionare; În cazul în care nu puteți să ne comunicați chiar fotocopii după aceste înscrisuri așa cum au fost depuse în original de societate, urmează să se comunice cine și-a însușit aceste raportări ( să se indice datele persoanei/auditorului /contabilului/profesioniștilor care și le au însușit).
să se indice dacă societatea este înregistrată ca plătitor de TVA, iar dacă a fost înregistrată ca plătitor de TVA, vă rugăm să ne să se indice perioada/ele; să se depună cele mai recente 6 deconturi de TVA depuse de către debitoare la organele fiscale
să se indice dacă au fost efectuate controale cu privire la această societate debitoare și în caz pozitiv să comunice actele de control efectuate, precum și actele privind măsurile dispuse- în fotocopie;
să se depună o lista cu toate conturile bancare pe care societatea le-a deținut, precum și lista cu toate conturile bancare pe care societatea încă le mai deține (potrivit bazei de date ANAF -SI INFOPC);
să se indice care sunt ultimele 5 declarații depuse de societate la AJFP Ilfov (codurile/nr și data înregistrării/perioada aferentă) ;
să se indice dacă societatea este inactivă, de la ce dată și din ce considerente;
să se indice dacă societatea a avut întreruperi temporare de activitate și care sunt perioadele;
să se indice suma totală și individual, suma aferentă fiecărei obligații de plată neachitate la bugetul de stat și cel al asigurărilor sociale, (potrivit celei mai recente fișe sintetice);
să se indice cu ce date de referință figurează societatea în tabloul de bord (de când nu mai desfășoară activitate, cifra de afaceri, pierderea netă declarată, numărul de salariați) ;
să se indice, conform fișei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanțe în tranzacțiile efectuate cu inactivi, radiați, neplătitori de TVA;
să se indice, conform fișei de risc fiscal vizualizată în baza de date ANAF, dacă s-au constatat neconcordanțe în tranzacțiile efectuate cu plătitori de TVA, atât pe achiziții cât și pe livrări ( să se indice suma totală a neconcordanțelor pentru fiecare an );
să se indice dacă există diferențe între sumele declarate de debitoare și cele declarate de operatorii intracomunitari, informații rezultate din declarațiile recapitulative D390, privind achizițiile și livrările intracomunitare
să se indice dacă există diferențe între sumele declarate de debitoare și cele declarate de operatorii intracomunitari, informații rezultate din declarațiile D394 ;
în cazul în care s-a solicitat înscrierea la masa credală să se indice dacă, în aplicarea dispozițiilor Ordinului Președintelui ANAF nr. 127/29.01.2014, organul de executare cu competențe în executarea silită a debitorului principal a efectuat activitățile prevăzute în Instrucțiuni, și în caz pozitiv, rog să se pună la dispoziție o fotocopie a referatului privind oportunitatea declanșării procedurii și a documentelor ulterioare emise;
5- Societății, prin reprezentanții săi legali, Adunării Generale a Asociaților, pentru punerea la dispoziție a întregii documentații contabile, a tuturor contractelor încheiate, a registrelor, - (lipsa documentelor justificative are drept consecință nedeductibilitatea cheltuielilor angajate – rezultând modificarea bazei de impunere și a impozitului pe profit-art 21 C.fiscal, precum și a TVA –ului nedeductibil prin neîndeplinirea Condițiilor de exercitare a dreptului de deducere-art 146 Cod Fiscal, etc), inclusiv a următoarelor documente ce urmează a fi atașate raportului: ultimile 6 balanțe detaliate depuse de către debitoare la organele fiscale anterior datei deschiderii procedurii insolvenței (din care să rezulte suma datorată fiecărui furnizor în parte și denumirea furnizorului/ din care să rezulte suma datorată de fiecare client în parte și denumirea clientului) ; cele mai recente 3 bilanțuri anuale contabile depuse, cele mai recente 3 conturi de profit și pierdere, cea mai recentă situație a fluxurilor de trezorerie, cele mai recente 3 note explicative depuse la organele fiscale, precum și informațiile suplimentare stabilite a fi comunicate, cum ar fi informațiile aferente creanțelor preluate prin cesionare;
6- Autorității Naționale de cadastru și Publicitate Imobiliară - pentru comunicarea datelor de identificare ale tuturor drepturilor reale, privilegiilor, ipotecilor constituite în favoarea sa, precum și ale tuturor bunurilor imobile, care debitorul insolvent figurează în evidențe precum și a tuturor acestor drepturi, cu care a figurat sau încă mai figurează în evidențe începând cu 01.01.2009, până-n prezent, cu atașarea: a câte unui extras de CF de informare de actualitate pentru fiecare dintre aceste bunuri precum și a documentelor de intrare /ieșire din patrimoniul societății/constituire vreunui drept real/ privilegiu sau ipotecă în favoarea sa. În acest sens ANCPI va disemina solicitarea instanței tuturor instituțiilor descentralizate din subordinea sa (Oficiilor/Birourilor de CF, etc)- iar, dacă din consultarea bazelor de date ale acestora rezultă că, într-adevăr, au fost astfel de înscrieri, aceste subunități vor comunica răspunsul pozitiv către ANCPI-
7- Arhivei Electronice de Garanții Mobiliare, pentru comunicarea tuturor datelor (istoricul acestora) cu care Societatea figurează sau a figurat în evidențe – și cu indicarea situației la zi a acestora
8.a)- MAI- INSTITUȚIA PREFECTULUI MUNICIPIULUI BUCUREȘTI- SERVICIUL PUBLIC COMUNITAR REGIM PERMISE DE CONDUCERE ȘI ÎNMATRICULARE A VEHICULELOR, (pentru a se comunica, începând cu 01.01.2009, până-n prezent, dacă Societatea a figurat sau figurează în evidențe cu autovehicule, sau mijloace de transport în calitate de proprietar/utilizator, sens în care să se comunice datele de identificare ale acestor bunuri, data de fabricație, data înmatriculării, data radierii, data transcrierii dreptului de proprietate pentru fiecare din proprietar- dacă a fost între timp înstrăinat cu indicarea următorului nou titular beneficiar al actului de înmatriculare- după verificarea în funcție de . șasiu), iar în măsura în care societatea mai figurează cu astfel de bunuri în evidențe și acestea nu pot fi identificate/inventariate în mod efectiv în fapt de către administratorul judiciar,
9.- ANAF, - Direcția G. de Reglementare a Colectării Creanțelor Bugetare, pentru a ne comunica lista cu toate conturile pe care societatea le-a deținut, precum și lista cu toate conturile pe care societatea încă le mai deține;
10- INSTITUȚIILOR BANCARE indicate de debitoare precum și cele rezultate din răspunsul ANAF-Direcției Generale de Reglementare a Colectării Creanțelor Bugetare- care vor fi notificate doar la sediul central declarat pe site-ul BNR, urmând ca aceste unități centrale să colecteze datele de la subunități și să le comunice direct instanței, sau să disemineze solicitarea instanței către subunități, pentru ca acestea să răspundă în mod direct instanței datele solicitate, răspunderea aparținând în orice caz unității centrale, pentru a se comunica, pentru perioada de referință și doar pentru conturile bancare ale societății debitoare- (potrivit celor stabilite prin dispozitiv, în principiu începând cu minim trei ani anterior datei deschiderii procedurii –de la data de 01 ianuarie 2012 și până la data comunicării, sub formă de înscrisuri consemnându-se numele și prenumele persoanei care își asumă redactarea și conținutul acestuia, semnătura și ștampila băncii,în 2 exemplare, ce vor fi comunicate direct instanței (un exemplar va fi atașat la dosarul de fond, iar cel de-al II-lea va fi utilizat de administratorul/lichidatorul judiciar pentru identificarea operațiunilor și analizarea încrucișată cu situația plăților și încasărilor evidențiată în contabilitate, cu constatarea eventualelor neconcordanțe și propunerea de măsuri adecvate);
I-un răspuns scris,în 2 exemplare, care să cuprindă exclusiv pentru societatea debitoare și exclusiv pentru perioada de referință următoarele date:
A. a) datele de identificare ale fiecărui cont cu care societatea a figurat sau încă mai figurează în evidențe –RON/EUR, etc, b) soldul la început de fiecare an,- dacă depășește pragul valoric de 12.500 de euro (sau echivalent), c) suma rulajelor anuale totale debitoare pentru fiecare cont în parte, dacă depășește pragul valoric de 12.500 de euro (sau echivalent) d) suma rulajelor anuale totale creditoare pentru fiecare cont în parte, dacă depășește pragul valoric de 12.500 de euro (sau echivalent);- (în răspuns se va menționa punctual, – în dreptul răspunsului la fiecare dintre aceste solicitări, că nu se depășește pragul minim indicat de către instanță ) ;
B. a) datele de identificare ale persoanele împuternicite, cu anexarea documentelor cu care acestea s-au legitimat și cu indicarea pentru fiecare cont /b) a datei la care a fost împuternicit și a persoanei fizice care a completat formularul prin care i-a împuternicit, /c) a datei primei și /d) ultimei operațiuni efectuate pe contul respectiv de fiecare dintre aceste persoane, /e) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziția fiecăruia dintre aceștia, pentru fiecare an calendaristic (acest calcul va fi indicat doar în măsura în care suma rulajelor anuale totale pentru toate conturile (sume debitoare și creditoare cumulate rulate anual pe toate conturile deținute la banca dvs de societatea aflată în insolvență) depășește 25.000 de euro -sau echivalent), /f) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziția fiecăruia dintre aceștia pentru o perioadă anterioară cu 120 de zile datei intrării în procedura insolvenței a societății debitoare cu justificarea restituire împrumut firmă; (acest calcul va fi indicat doar în măsura în care suma rulajelor totale pentru acest interval de 120 de zile -sume cumulate rulate pe toate conturile deținute la banca dvs de societatea aflată în insolvență-, depășește pragul de 15.000 de euro (sau echivalent)/g) a sumelor totale cu care s-a debitat contul la dispoziția fiecăruia dintre aceștia pentru o perioadă anterioară cu 120 de zile datei intrării în procedura insolvenței a societății debitoare cu justificarea de acordare de avansuri spre decontare; (acest calcul va fi indicat doar doar în măsura în care suma rulajelor totale pentru acest interval de 120 de zile -sume cumulate rulate pe toate conturile deținute la banca dvs de societatea aflată în insolvență-, depășește pragul de 15.000 de euro -sau echivalent)
II. De asemenea urmează să fie puse la dispoziția instanței, în 2 exemplare, doar pentru conturile ale căror rulaje totale anuale depășesc suma de 300 de lei Ron (sau echivalent)- tot sub formă de înscrisuri și rulajele (extrasele de cont extinse) desfășurate anuale, cuprinzând pentru fiecare cont în parte, și separat pentru fiecare an în parte,: fiecare operațiune efectuată în parte cu indicarea sumei rulate, a datei, a datelor de identificare ale partenerului comercial (nume și CNP pt PF sau/denumire firmă și CUI pt PJ), a soldului contului după fiecare operațiune în parte, precum și a justificării operațiunii, totalizarea la sfârșitul fiecărui an a rulajelor debitoare cât și a rulajelor creditoare cu indicarea rulajului total debitor, rulajului total creditor, a soldului total final la sfârșit de an și a soldului existent la începutul anului pentru perioada de referință- ( acest răspuns va fi comunicat tot sub formă de înscrisuri ).
III. D. în măsura în care suma rulajelor anuale totale pentru toate conturile (sume cumulate rulate anual pe toate conturile deținute la banca dvs de societatea aflată în insolvență) depășește 25.000 de euro (sau echivalent), să se comunice, în 2 exemplare, o situație care să cuprindă rulajele totale anuale pe conturile societății debitoare (operațiunile de creditare și de debitare), pentru perioada de referință anterior indicată, în relația societății aflate în insolvență, cu fiecare dintre:
a)- persoanele care au avut sau au calitatea de asociații, administratorii ai societății (plăți și încasări către acestia ), sens în care se va indica: a) anul; b) persoana; c) sume debitoare totale – plăți efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeași persoană;
b)- precum și cu celelalte societăți comerciale în care fiecare dintre aceștia (asociați /administratori-actuali sau foști) au mai avut sau au calități de asociat sau administrator, sens în care se va indica: a ) anul; b) firma terță în care asociații /administratorii-actuali sau foști au /au avut calități –indicată în lista anexă furnizată de ORC); c) sume debitoare totale – plăți efectuate către această persoană, d) sume creditoare totale: încasări de la aceeași persoană; -în acest sens – Tribunalul va anexa răspunsul Oficiului Registrului Comerțului, care ne va furniza aceste date;- în măsura în care nu se va anexa- nu se va răspunde la această ultimă solicitare;
IV. D. în măsura în care societatea a solicitat și obținut un credit mai mare de_ de Euro, ulterior datei de 01.01.2009, urmează să se comunice fotocopii certificate de pe cererea de creditare, de pe documentele depuse precum și de pe rapoartele aferente întocmite de bancă, în urma cărora s-a încuviințat cererea debitorului
11- în măsura în care nu a fost predată întreaga contabilitate practicianului în insolvență, se va emite o adresă inclusiv către IGPF- pentru a se comunica o listă a tuturor intrărilor și ieșirilor în și de pe teritoriul României a tuturor cetățenilor non UE (reținând că doar pentru aceștia se stochează datele), asociați și administratori actuali sau foști, în cadrul debitorului;
12- CGMB- Direcției Generale de Evidență a Persoanelor – Serviciul Actualizare, Valorificare Bază Date (după caz MAI-DIRECȚIA MIGRAȚIE, pentru comunicarea datelor de domiciliu și reședință a persoanelor cu calitatea de asociat sau administrator, pe care practicianul nu a putut să –l contacteze;
13- Administrației Fondului pentru Mediu- în măsura în care societatea a avut sau are un obiect de activitate autorizabil, pentru a ne comunica situația debitelor cu care societatea figurează în evidențele acestora precum și identitatea persoanei/lor care au făcut raportări, în măsura în care nu a fost predată întreaga contabilitate;
14- Inspectoratului Teritorial de Muncă Ilfov, pentru a ne comunica în 2 exemplare:
- a) situația debitelor cu care societatea figurează în evidențele acestora, iar în măsura în care apreciază necesar, să comunice și o declarație de creanță;
- b) precum și identitatea persoanei/lor care au făcut raportări,
-c) lista salariaților pe care societatea i-a avut sau îi mai are începând cu 01.01.2009, până-n prezent, conținând: a) nume /prenume salariat; b) CNP salariat; c)perioada în care fiecare dintre salariați a fost angajat (dată angajare/dată concediere);
d) reținând răspunsul de la ORC (pnct. 1 -cunoscând celelalte societăți comerciale în care fiecare dintre (asociații /administratorii-actuali sau foști) au mai avut sau au calități de asociat sau administrator –situație ce va fi comunicată de Tribunal cu Inspectoratul Teritorial de Muncă Ilfov, să se comunice pentru fiecare dintre angajații din lista de la lit. c), dacă în aceste interval (începând cu 01.01.2009, până-n prezent), au fost angajați și în cadrul celorlalte societăți în care fiecare dintre asociații /administratorii-actuali sau foști au mai avut sau au calități de asociat sau administrator, cu indicarea perioadelor; -în acest sens – se va anexa răspunsul Oficiului Registrului Comerțului, care ne va furniza aceste date;
- e) fotocopii după contractele de muncă ale acestora, (în măsura în care nu a fost predată întreaga contabilitate sau este dificil de realizat, pentru că în acest caz aceste contracte vor fi furnizate de către reprezentanții statutari ai societății debitoare și de către practicianul în insolvență;)
15- Furnizorilor de servicii de telefonie (Orange, Vodafone, Telekom, RCS-RDS, etc), pentru a ne comunica debitele cu care figurează debitoarea, precum și fotocopii după contractele încheiate cu aceasta, contracte în baza cărora au fost furnizate servicii începând cu 01.01.2009, până-n prezent
16- Furnizorilor de utilități de la sediul debitorului (energie electrică, gaze, etc), pentru a ne comunica debitele cu care figurează debitoarea, precum și fotocopii după contractele încheiate cu aceasta, contracte în baza cărora au fost furnizate servicii începând cu 01.01.2009, până-n prezent
Nu în ultimul rând, organul de urmărire penală are posibilitatea de a se adresa ONPCSB pentru efectuarea unei analize a circuitelor financiare de către și între entitățile implicate în relațiile comerciale care să evidențieze fluxurile financiare dintre persoanele juridice și persoanele fizice, precum și beneficiarul real al sumelor de bani/activelor transferate de societatea debitoare.
În temeiul art. 4 din legea nr. 85/2006, având în vedere lipsa disponibilităților în contul debitorului, se va admite cererea lichidatorului judiciar și se va dispune plata către lichidatorul judiciar a sumei de 3000 de lei, reprezentând onorariu final lichidator,exclusiv TVA, precum și a sumei de 693 de lei, reprezentând cheltuieli de procedură din fondul prevăzut la art. 4 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvențe, apreciind, conform criteriilor prevăzute de art. 38 din OUG 86/2006 privind organizarea activității practicienilor în insolvență, că suma de 3000 de lei este suficientă în raport de munca prestată
PENTRU ACESTE MOTIVE,
ÎN NUMELE LEGII
DISPUNE
În temeiul art. 131 din Legea nr.85/2006:
Închide procedura insolvenței împotriva debitorului M. F. SRL. cu sediul in VOLUNTARI, I. B., nr. 38 A, . LICHIDATOR CORPORATE INSOLVENCY IPURL CU SEDIUL ÎN .. 15 . PARTER, BUCUREȘTI, SECTOR 6, cui_.
Dispune radierea debitoarei din Registrul Comerțului.
În temeiul art. 136 din Legea nr.85/2006:
Descarcă pe lichidatorul judiciar, cabinet individual de insolventa CORPORTAE INSOLVENCY IPURL, de orice îndatori ori responsabilități față de procedură, debitor și averea sa, creditori, titulari de garanții și asociați.
În temeiul art. 135 din Legea nr.85/2006:
Dispune notificarea prezentei sentințe Direcției Generale a Finanțelor Publice Ilfov și Oficiului Registrului Comerțului Ilfov de pe lângă Tribunalul Ilfov, pentru efectuarea mențiunii.
În temeiul art. 4 alin. 4 din Legea nr.85/2006:
Admite cererea lichidatorului judiciar și dispune plata către lichidatorul judiciar a sumei de 3000 de lei exclusiv TVA, reprezentând onorariu lichidator, precum și a sumei de 693,50 lei, reprezentând cheltuieli de procedură, ambele din fondul prevăzut la art. 4 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței.
Prezenta se va comunica Direcției de Investigare a Fraudelor din cadrul IGPR împreună cu o fotocopie a filei nr 57 precum și cu o fotocopie a sentinței penale 29/2013 pr. în D. pen_ ..
Definitivă și executorie.
Cu drept de a formula apel în termen de 30 zile de la comunicare prin publicare în B.P.I.
Cererea de apel se va depune la Tribunalul Ilfov.
Pronunțată în ședință publică, azi, 20.11.2014
Președinte-Judecator Sindic ,Grefier,
M. C. C. T. M.
RED M.C/ Tehnored MT/
3 ex/.>
| ← Procedura insolvenţei – SRL. Sentința nr. 564/2014.... | Procedura insolvenţei – SRL. Sentința nr. 3554/2014.... → |
|---|
