Ordinul CSA nr. 5/2013 - modificarea anexei la Normele - metodologia de calcul şi evidenţă a rezervelor tehnice minimale pt. activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor...
| Comentarii |
|
COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURĂRILOR
ORDINNr. 5/2013
pentru modificarea anexei la Normele privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003
Monitorul Oficial nr. 59 din 28.01.2013
În temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) și ale art. 21 alin. (7) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare,
potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor din data de 20 decembrie 2012, prin care s-au adoptat modificările la Normele privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările și completările ulterioare,
președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor emite următorul ordin:
Art. I
Anexa la Normele privind metodologia de calcul și evidență a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 770 din 3 noiembrie 2003, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se înlocuiește cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Art. II
Direcțiile de specialitate din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor asigură ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Președintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor,
Daniel George Tudor
ANEXĂ
(Anexa la norme)
METODOLOGIE
de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule
1. Prezenta metodologie de calcul este valabilă pentru asigurătorii care la data pentru care se efectuează calculul au subscris riscuri prin contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule de cel puțin 5 ani.
Asigurătorii care subscriu contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă de mai puțin de 5 ani vor utiliza aceeași metodologie folosind estimări statistice corespunzătoare unui istoric de cel puțin 5 ani.
2. Rezerva de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule nu poate fi mai mică decât cea care se calculează utilizând metoda prevăzută în prezenta metodologie.
3. În vederea efectuării calculului se analizează datele semestriale aferente dosarelor de daună pentru contractele de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, înregistrate în ultimii 5 ani (respectiv 10 perioade semestriale) anteriori datei pentru care se efectuează calculul, raportate conform pct. 4-6.
4. Valorile daunelor plătite aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru fiecare perioadă semestrială din cadrul perioadei analizate, conform tabelului nr. 1:
Tabelul nr. 1: Daune plătite (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | d(1,0) | d(1,1) | d(1,2) | d(1,3) | d(1,4) | d(1,5) | d(1,6) | d(1,7) | d(1,8) | d(1,9) |
S2 | d(2,0) | d(2,1) | d(2,2) | d(2,3) | d(2,4) | d(2,5) | d(2,6) | d(2,7) | d(2,8) | |
S3 | d(3,0) | d(3,1) | d(3,2) | d(3,3) | d(3,4) | d(3,5) | d(3,6) | d(3,7) | ||
S4 | d(4,0) | d(4,1) | d(4,2) | d(4,3) | d(4,4) | d(4,5) | d(4,6) | |||
S5 | d(5,0) | d(5,1) | d(5,2) | d(5,3) | d(5,4) | d(5,5) | ||||
S6 | d(6,0) | d(6,1) | d(6,2) | d(6,3) | d(6,4) | |||||
S7 | d(7,0) | d(7,1) | d(7,2) | d(7,3) | ||||||
S8 | d(8,0) | d(8,1) | d(8,2) | |||||||
S9 | d(9,0) | d(9,1) | ||||||||
S10 | d(10,0) |
unde:
- S1, S2,.........., S10 reprezintă cele 10 perioade semestriale consecutive aferente celor 5 ani anteriori datei pentru care se efectuează calculul rezervei de daune neavizate. Aceste perioade semestriale sunt numerotate invers proporțional cu vechimea lor în cadrul perioadei de 5 ani, astfel: perioadei S1 îi corespunde ultimul semestru ca vechime din cadrul perioadei de 5 ani, iar perioadei S10 îi corespunde primul semestru imediat anterior datei pentru care se efectuează calculul;
- d(i, j) (i = 1, 2, .........., 10, j = 0, 1,.........., 9 și i + j < = 10) reprezintă valorile daunelor plătite în perioada Si + j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Si.
5. Valorile daunelor plătite cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelului nr. 1 (pct. 4) și se raportează conform tabelului nr. 2:
Tabelul nr. 2: Daune plătite cumulate (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | D(1,0) | D(1,1) | D(1,2) | D(1,3) | D(1,4) | D(1,5) | D(1,6) | D(1,7) | D(1,8) | D(1,9) |
S2 | D(2,0) | D(2,1) | D(2,2) | D(2,3) | D(2,4) | D(2,5) | D(2,6) | D(2,7) | D(2,8) | |
S3 | D(3,0) | D(3,1) | D(3,2) | D(3,3) | D(3,4) | D(3,5) | D(3,6) | D(3,7) | ||
S4 | D(4,0) | D(4,1) | D(4,2) | D(4,3) | D(4,4) | D(4,5) | D(4,6) | |||
S5 | D(5,0) | D(5,1) | D(5,2) | D(5,3) | D(5,4) | D(5,5) | ||||
S6 | D(6,0) | D(6,1) | D(6,2) | D(6,3) | D(6,4) | |||||
S7 | D(7,0) | D(7,1) | D(7,2) | D(7,3) | ||||||
S8 | D(8,0) | D(8,1) | D(8,2) | |||||||
S9 | D(9,0) | D(9,1) | ||||||||
S10 | D(10,0) |
unde:
- D(i, j) (i = 1, 2,.........., 10, j = 0, 1,.........., 9 și i + j < = 10) reprezintă valorile daunelor plătite în toată perioada Si, Si + 1, .........., Si + j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Si, respectiv D(i, j) = d (i, 0) + d (i, 1) +.......... + d (i, j).
6. Valorile rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru sfârșitul fiecărei perioade semestriale, conform tabelului nr. 3:
Tabelul nr. 3: Rezerve de daune avizate (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | R(1,0) | R(1,1) | R(1,2) | R(1,3) | R(1,4) | R(1,5) | R(1,6) | R(1,7) | R(1,8) | R(1,9) |
S2 | R(2,0) | R(2,1) | R(2,2) | R(2,3) | R(2,4) | R(2,5) | R(2,6) | R(2,7) | R(2,8) | |
S3 | R(3,0) | R(3,1) | R(3,2) | R(3,3) | R(3,4) | R(3,5) | R(3,6) | R(3,7) | ||
S4 | R(4,0) | R(4,1) | R(4,2) | R(4,3) | R(4,4) | R(4,5) | R(4,6) | |||
S5 | R(5,0) | R(5,1) | R(5,2) | R(5,3) | R(5,4) | R(5,5) | ||||
S6 | R(6,0) | R(6,1) | R(6,2) | R(6,3) | R(6,4) | |||||
S7 | R(7,0) | R(7,1) | R(7,2) | R(7,3) | ||||||
S8 | R(8,0) | R(8,1) | R(8,2) | |||||||
S9 | R(9,0) | R(9,1) | ||||||||
S10 | R(10,0) |
unde:
- R(i, j) (i = 1, 2, .........., 10, j = 0, 1, .........., 9 și i + j < = 10) reprezintă valorile rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârșitul perioadei Si + j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Si.
- Valorile rezervelor de daune avizate R(i, j) se raportează fără ca acestea să fie influențate de estimările privind valoarea recuperărilor și regreselor.
7. Valorile ajustate ale daunelor plătite, ale daunelor plătite cumulate și ale rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, care se iau în calculul rezervei de daune neavizate, se stabilesc pe baza datelor raportate conform tabelelor 1-3 și se raportează conform tabelelor nr. 4-6:
Tabelul nr. 4: Daune plătite - ajustate (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | d’(1,0) | d’(1,1) | d’(1,2) | d’(1,3) | d’(1,4) | d’(1,5) | d’(1,6) | d’(1,7) | d’(1,8) | d’(1,9) |
S2 | d’(2,0) | d’(2,1) | d’(2,2) | d’(2,3) | d’(2,4) | d’(2,5) | d’(2,6) | d’(2,7) | d’(2,8) | |
S3 | d’(3,0) | d’(3,1) | d’(3,2) | d’(3,3) | d’(3,4) | d’(3,5) | d’(3,6) | d’(3,7) | ||
S4 | d’(4,0) | d’(4,1) | d’(4,2) | d’(4,3) | d’(4,4) | d’(4,5) | d’(4,6) | |||
S5 | d’(5,0) | d’(5,1) | d’(5,2) | d’(5,3) | d’(5,4) | d’(5,5) | ||||
S6 | d’(6,0) | d’(6,1) | d’(6,2) | d’(6,3) | d’(6,4) | |||||
S7 | d’(7,0) | d’(7,1) | d’(7,2) | d’(7,3) | ||||||
S8 | d’(8,0) | d’(8,1) | d’(8,2) | |||||||
S9 | d’(9,0) | d’(9,1) | ||||||||
S10 | d’(10,0) |
unde:
- d’(i, j) (i = 1, 2,.........., 10, j = 0, 1, .........., 9 și i + j < = 10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în perioada Si + j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Si.
Tabelul nr. 5: Daune plătite cumulate - ajustate (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | g | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | D’(1,0) | D’(1,1) | D’(1,2) | D’(1,3) | D’(1,4) | D’(1,5) | D’(1,6) | D’(1,7) | D’(1,8) | D’(1,9) |
S2 | D’(2,0) | D’(2,1) | D’(2,2) | D’(2,3) | D’(2,4) | D’(2,5) | D’(2,6) | D’(2,7) | D’(2,8) | |
S3 | D’(3,0) | D’(3,1) | D’(3,2) | D’(3,3) | D’(3,4) | D’(3,5) | D’(3,6) | D’(3,7) | ||
S4 | D’(4,0) | D’(4,1) | D’(4,2) | D’(4,3) | D’(4,4) | D’(4,5) | D’(4,6) | |||
S5 | D’(5,0) | D’(5,1) | D’(5,2) | D’(5,3) | D’(5,4) | D’(5,5) | ||||
S6 | D’(6,0) | D’(6,1) | D’(6,2) | D’(6,3) | D’(6,4) | |||||
S7 | D’(7,0) | D’(7,1) | D’(7,2) | D’(7,3) | ||||||
S8 | D’(8,0) | D’(8,1) | D’(8,2) | |||||||
S9 | D’(9,0) | D’(9,1) | ||||||||
S10 | D’(10,0) |
unde:
- D’(i, j) (i = 1, 2,.........., 10, j = 0, 1,.........., 9 și i + j < = 10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în toată perioada Si, Si + 1, .........., Si + j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Si, respectiv D’(i, j) = d’(i, 0) + d’(i, 1) + .......... + d’(i, j).
Tabelul nr. 6: Rezerve de daune avizate - ajustate (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | R’(1,0) | R’(1,1) | R’(1,2) | R’(1,3) | R’(1,4) | R’(1,5) | R’(1,6) | R’(1,7) | R’(L8) | R’(1,9) |
S2 | R’(2,0) | R’(2,1) | R’(2,2) | R’(2,3) | R’(2,4) | R’(2,5) | R’(2,6) | R’(2,7) | R’(2,8) | |
S3 | R’(3,0) | R’(3,1) | R’(3,2) | R’(3,3) | R’(3,4) | R’(3,5) | R’(3,6) | R’(3,7) | ||
S4 | R’(4,0) | R’(4,1) | R’(4,2) | R’(4,3) | R’(4,4) | R’(4,5) | R’(4,6) | |||
S5 | R’(5,0) | R’(5,1) | R’(5,2) | R’(5,3) | R’(5,4) | R’(5,5) | ||||
S6 | R’(6,0) | R’(6,1) | R’(6,2) | R’(6,3) | R’(6,4) | |||||
S7 | R’(7,0) | R’(7,1) | R’(7,2) | R’(7,3) | ||||||
S8 | R’(8,0) | R’(8,1) | R’(8,2) | |||||||
S9 | R’(9,0) | R’(9,1) | ||||||||
S10 | R’(10,0) |
unde:
- R’(i, j) 0= 1, 2, .........., 10, j = 0, 1,.........., 9 și i + j < = 10) reprezintă valorile ajustate ale rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârșitul perioadei Si + j și aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Si.
În calculul valorilor ajustate ale daunelor plătite, daunelor plătite cumulate și ale rezervelor de daune avizate, asigurătorul va putea exclude următoarele:
• dosarele de daune care au fost luate inițial în calculul rezervei de daune avizate, iar ulterior asigurătorul a făcut dovada respingerii acestora la plată;
• dosarele de daune a căror valoare depășește percentila 97,5% a distribuției valorii daunelor înregistrate de asigurător. În vederea motivării excluderii dosarelor de daună din calculul rezervei de daune neavizate, asigurătorul trebuie ca la
cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor să prezinte, în format electronic, testele statistice utilizate pentru identificarea valorilor anormale și o evidență separată a daunelor excluse din calculul rezervei de daune neavizate. Pentru aceasta asigurătorul este obligat să asigure arhivarea acestor date pe o perioadă de cel puțin 10 ani.
8. Valorile ajustate ale daunelor întâmplate cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelelor nr. 4-6 (pct. 7) și se raportează conform tabelului nr. 7:
Tabelul nr. 7: Daune întâmplate cumulate - ajustate (lei)
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
S1 | Dl(1,0) | Dl(1,1) | Dl(1,2) | Dl(1,3) | Dl(1,4) | Dl(1,5) | Dl(1,6) | Dl(1,7) | Dl(1,8) | Dl(1,9) |
S2 | Dl(2,0) | Dl(2,1) | Dl(2,2) | Dl(2,3) | Dl(2,4) | Dl(2,5) | Dl(2,6) | Dl(2,7) | Dl(2,8) | |
S3 | Dl(3,0) | Dl(3,1) | Dl(3,2) | Dl(3,3) | Dl(3,4) | Dl(3,5) | Dl(3,6) | Dl(3,7) | ||
S4 | Dl(4,0) | Dl(4,1) | Dl(4,2) | Dl(4,3) | Dl(4,4) | Dl(4,5) | Dl(4,6) | |||
S5 | Dl(5,0) | Dl(5,1) | Dl(5,2) | Dl(5,3) | Dl(5,4) | Dl(5,5) | ||||
S6 | Dl(6,0) | Dl(6,1) | Dl(6,2) | Dl(6,3) | Dl(6,4) | |||||
S7 | Dl(7,0) | Dl(7,1) | Dl(7,2) | Dl(7,3) | ||||||
S8 | Dl(8,0) | Dl(8,1) | Dl(8,2) | |||||||
S9 | Dl(9,0) | Dl(9,1) | ||||||||
S10 | Dl(10,0) |
unde:
Dl(i, j) = D’(i, j) + R’(i, j) (i = 1, 2,.........., 10, j = 0,1,.........., 9 și i + j < = 10).
9. Factorii de dezvoltare f(i) se calculează pe baza valorilor ajustate ale daunelor întâmplate cumulate raportate în tabelul nr. 7 (pct. 8), conform formulelor următoare:
- f(1) = max [[Dl(1,1)+ Dl(2,1)+ .......... + Dl(9,1)]/[Dl(1,0)+ Dl(2,0)+ .......... + Dl(9,0)], 1];
- f(2) = max [[Dl(1,2)+ Dl(2,2)+ .......... + Dl(8,2)]/[Dl(1,1)+ Dl(2,1)+ .......... + Dl(8,1)], 1];
- ..........;
- f(9) = max [Dl(1,9)/Dl(1,8), 1]
și se raportează conform tabelului nr. 8:
Tabelul nr. 8: Factori de dezvoltare
RCA | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Factori de dezvoltare | f(1) | f(2) | f(3) | f(4) | f(5) | f(6) | f(7) | f(8) | f(9) |
10. Valoarea rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, estimată pentru sfârșitul perioadei S10, se calculează după cum urmează:
- valorile rezervelor de daune neavizate IBNR(i) (i = 2, 3, .........., 10) aferente daunelor întâmplate în perioada Si, estimate pentru sfârșitul perioadei S10, se calculează conform formulelor:
•IBNR(2) = Dl(2,8)*[f(9) - 1];
• IBNR(3) = Dl(3,7)*[f(9)*f(8) - 1];
• ..........;
• IBNR(10) = Dl(10,0)*[f(9)*f(8)*..........*f(1) - 1]
și se raportează conform tabelului nr. 9;
- valoarea totală a rezervei de daune neavizate IBNR, estimată pentru sfârșitul perioadei S10, este egală cu suma valorilor rezervelor de daune neavizate IBNR(i) aferente daunelor întâmplate în perioada Si, respectiv: IBNR = IBNR(2) + IBNR(3) + .......... + IBNR(10) și se raportează conform tabelului nr. 9.
Tabelul nr. 9: Rezerva de daune neavizate estimată (lei)
Semestrul | Daune întâmplate cumulate ajustate | Rezerva de daune neavizate estimată |
|---|---|---|
S1 | Dl(1,9) | 0 |
S2 | Dl(2,8) | IBNR(2) |
S3 | Dl(3,7) | IBNR(3) |
S4 | Dl(4,6) | IBNR(4) |
S5 | Dl(5,5) | IBNR(5) |
S6 | Dl(6,4) | IBNR(6) |
S7 | Dl(7,3) | IBNR(7) |
S8 | Dl(8,2) | IBNR(8) |
S9 | Dl(9,1) | IBNR(9) |
S10 | Dl(10,0) | IBNR(10) |
S1-S10 | IBNR |
11. Trimestrial, actuarul va calcula rata daunei, rata daunei combinată netă de reasigurare pentru ultimele 12 luni calendaristice și va efectua teste de adecvare (run-off) a rezervelor. Rezultatele obținute vor fi comunicate consiliului de administrație și/sau consiliului director și/sau consiliului de supraveghere, după caz, precum și conducerii executive a asigurătorului. Dacă se constată neadecvarea rezervelor sau a primelor, conducerea societății va adopta un plan de măsuri.
| ← HOTĂRÂRE nr. 2/2013 - aprobarea Registrului public al... |
|---|
