Procedura insolvenţei – SRL. Sentința nr. 3519/2014. Tribunalul ILFOV
| Comentarii |
|
Sentința nr. 3519/2014 pronunțată de Tribunalul ILFOV la data de 20-11-2014 în dosarul nr. 1267/93/2014
Dosar nr._
ROMÂNIA
TRIBUNALUL ILFOV
SECȚIA CIVILĂ
SENTINTA CIVILA Nr. 3519
Ședința publică de la 20 Noiembrie 2014
TRIBUNALUL CONSTITUIT DIN:
PREȘEDINTE – JUDECĂTOR SINDIC M. C. C.
GREFIER T. M. M.
Pe rol judecarea cauzei F. privind pe creditor . PRIN LICHIDATOR JUDICIAR VALEXPERT IPURL, creditor ., creditor . și pe debitor ., debitor . - PRIN ADMINISTRATOR C. Ș., debitor . - PRIN ADMINISTRATOR C. F. E., având ca obiect procedura insolvenței – societăți cu răspundere limitată cerere de repunere in termen - . .
Dezbaterile au avut loc în ședința publică de la 13.11.2014, fiind consemnate în încheierea de ședință de la acea dată care face parte integrantă din prezenta și când instanta a amânat pronunțarea pentru 20.11.2014, pentru când a hotărât următoarele:
TRIBUNALUL
Prin cererea depusa la dosarul cauzei la data de 07.08.2014, creditoarea . a solicita instantei de judecat a inscrierea in tabelul creditorilor a creantei in cuantum de 8.269.72 ron, reprezentand o creanta certa, lichida si exigibila compusa din:
-5.520.51 ron si 2.749.21 ron.
In motivare a aratat ca in baza comenzii debitorului a livrat articole de papaterie in valore de 5.520.51 ron. Pentru incasarea pretului a emis facturi. Potrivit facturilor s-au prevazut penalitati de intarziere la plata in proc3ent de 0,1 %/zi de intarziere.
A incercat sintgerea litigiului pe cale amiabila in mai multe randuri.
În data de 10.04.2013 a trimis care Judecatoria Cornetu o cerere de emitere a somatti de plata impotriva debitoarei, cerere pentru care a obtinut castig in cauza conform sentintei civile nr. 7061/23.10.2013.
În drept cererea a fost intemeiata pe dispozitiile art. 64 si art. 65 din Legea 85/2006.
La data de 04.04.2014 a fost înregistrată pe rolul acestei instanțe sub numărul de mai sus cererea creditoarei . – PRIN LICHIDATOR JUDICIAR VALEXPERT IPURL împotriva debitorului ., înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J_, prin care acesta a solicitat deschiderea procedurii generale a insolvenței împotriva debitoarei.
Prin sentinta civila nr. 1669/08.05.2014 s-a deschis procedura insolventei impotriva debitoarei.
La daat de 13.11.2014, in sedinta publica, lichidatorul judciar al debitoarei a depus raportul nr. 3 de activitate prin intermediul caruia a solicitat instantei de judecata inchiderea procedurii insolventei in temeiul art. 131 din Legea 85/2006, radierea debitoarei din evidentele ONRC, descarcarea lichidatorului judiciar de orice indatoriri cu privire la prezenta procedura, conform art. 136 din aceeasi lege si aprobarea platii cheltuielilor avansate, precum si onorariul in cuntum de 3.928, 8 lei din fondul de lichidare constituit potrivit art. 4 din Legea 85/2006, avand in vedere ca nu au fost identificate bunuri sau disponibilitati banesti in averea debitoarei.
Analizând actele si lucrările dosarului se rețin următoarele:
Deliberând asupra propunerii de închidere a procedurii insolvenței constată următoarele:
Prin cererea înregistrată pe rolul acestei instanțe, la data de .07.04.2014. sub nr. de mai sus, debitorul ., prin lichidator numit de ORC - PHEONIX L. IPURL. a solicitat deschiderea procedurii simplificate a insolvenței prevăzute de Legea nr.85/2006.
La data de 08.05.2014 s-a pronunțat încheierea prin care s-a deschis procedura simplificată a insolvenței împotriva debitorului, s-a dispus . debitorului, s-a constat faptul că debitorul a fost dizolvat de drept anterior formulării cererii, s-a ridicat dreptul de administrare al debitorului, a fost numit ca lichidator judiciar provizoriu PHEONIX L. IPURL. cu o remunerație de 3000 de lei și s-au luat măsurile subsecvente deschiderii procedurii.
Nu s-au formulat opoziții de către creditori la deschiderea procedurii insolvenței
Lichidatorul judiciar a depus la dosarul cauzei, ulterior deschiderii procedurii: proces-verbal A., raportul asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolvență, tabel preliminar al creanțelor și tabel definitiv, proces verbal al Adunării Generale a Creditorilor, raport de activitate nr. 1 al lichidatorului judiciar, raport de activitate nr. 2 al lichidatorului judiciar.
Nu s-au formulat contestații de către creditori la tabelul preliminar al creanțelor.
Nu s-au formulat contestații de către creditori la rapoartele lichidatorului judiciar.
Lichidatorul judiciar a formulat, prin raportul nr. 2 de activitate, propunere de închidere a procedurii insolvenței și radierea debitorului din registrul ORC, acordarea onorariul de lichidator și a cheltuielilor de procedură.
În motivarea în fapt și în drept a acestei propuneri, lichidatorul judiciar a arătat – în esență faptul că în patrimoniul debitorului nu au fost identificate bunuri, aspect care reiese din răspunsurile de la autoritățile statului și din lipsa documentelor contabile pe care debitorul nu le-a predat lichidatorului deși i s-a solicitat acest lucru.
Arată că această situație constituie un motiv de închidere a procedurii insolvenței conform art. 131 din legea nr. 85/2006.
Potrivit art. 131 din legea nr. 85/2006, în orice stadiu al procedurii, judecătorul sindic va da o sentință de închidere a procedurii, dacă se constată că nu există bunuri în averea debitorului ori că acestea sunt insuficiente pentru a acoperii cheltuielile administrative și nici un creditor nu se oferă să avanseze sumele corespunzătoare.
În speța de față, din înscrisurile și rapoartele depuse la dosar reiese faptul că debitorul nu deține bunuri prin a căror valorificare să poată fi acoperite creanțele sau cheltuielile administrative, astfel încât o continuare a procedurii nu s-ar justifica, atât timp cât finalitatea urmărită de lege nu ar putea fi atinsă.
Prin urmare, în baza art. 131 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței instanța va închide procedura insolvenței împotriva debitorului, va dispune radierea acestuia din Registrul Comerțului, iar în baza art. 135 din lege prezenta sentință de închidere a procedurii va fi notificată Direcției Generale a Finanțelor Publice Ilfov și Oficiului Registrului Comerțului Ilfov de pe lângă Tribunalul Ilfov, pentru efectuarea mențiunii.
Având in vedere faptul ca nu s-au pus la dispoziția lichidatorului documentele contabile ale societății debitoare, deși atât debitoarea cât și reprezentanții acesteia au fost notificați, aspect ce poate conduce la tergiversarea cauzei si posibila soluționare incompletă in lipsa tuturor informațiilor legate de achiziție mărfuri, vânzări mărfuri, situație creditori, cu consecința afectării procesului, va dispune sesizarea, prin prezenta încheiere, a organului de urmărire penală competent, în vederea efectuării de verificări împotriva societății, a administratorilor, reprezentanților acesteia, și a oricăror persoane responsabile, in vederea stabilirii dacă sunt întrunite elementele constitutive ale unor fapte de natură penală, având in vedere ca notificările adresate debitorului prin practicianul în insolvență au fost făcute la fel și comunicările efectuate de instanță, debitoarea neconformându-se însă dispoziției luate de instanță prin hotărârea de deschidere a procedurii insolvenței și neprezentînd documentele contabile, și nici datele solicitate, după cum urmează:
-lista cuprinzând numele și adresele creditorilor și toate creanțele acestora, cu indicarea celor născute după data introducerii cererii de deschidere a procedurii. O astfel de listă va fi comunicată și instanței de către reprezentanții statutari ai societății, în termen de maxim 10 zile de la publicarea prezentei în Buletinul Procedurilor de Insolvență (BPI),
-lista cuprinzând toate încasările, plățile și compensările efectuate după deschiderea procedurii, cu precizarea naturii și valorii acestora și a datelor de identificare a cocontractanților,
- lista cuprinzând totalitatea biletelor la ordin girate către creditori sau de către debitori către societate
- lista cuprinzând bunurile (activele, mijloacele fixe, etc) pe care le-a deținut societatea în ultimii 3 ani-, sau pe care încă le mai deține societatea, cu o valoare individuală ,așa cum a figurat înregistrat în contabilitate, superioară sumei de_ de lei- și să indice modul în care au fost înstrăinate în cazul în care nu mai fac parte din patrimoniul acesteia, să prezinte o situație la zi a creditorilor și debitorilor societății și un sold la zi al contului de casă și de bancă al societății, precum și evoluția acestora din urmă (rulajul), potrivit ultimelor 3 balanțe întocmite de societate depuse de către societate la organele fiscale (sau ORC), (situația activelor societății),
cu consecința afectării procesului de:
- identificare a elementelor necesare unei soluționări complete a dosarului de insolvență care să cuprindă identificarea și notificarea tuturor creditorilor, care se pot înscrie la masa credală sau pot efectua opoziție la hotărârea de deschidere a insolvenței potrivit art 61 din Legea nr 85/2006,
- identificare a bunurilor societății debitoare, cu consecința lichidării acestora în vederea acoperirii pasivelor societății debitoare (aspect ce constituie chiar scopul Legii nr 85- art 2),
- identificare a debitorilor societății debitoare (în lipsa predării documentelor contabile debitele lor nu pot fi identificate și sunt astfel sustrase de la masa credală, practicianul în insolvență fiind practic în imposibilitate de a acționa împotriva debitorilor societății aflate în insolvență, în termen util, putând interveni prescripții sau alte decăderi procedurale, etc), care pot fi urmăriți pentru aducerea la masa credală a debitelor datorate în vederea acoperirii pasivelor societății debitoare,
- identificare a unor înstrăinări ce pot constitui temei pentru aplicarea dispozițiilor 79 și urm. din Legea nr 85/2006.
Astfel, urmează a fi verificat dacă sunt întrunite elementele constitutive ale următoarelor fapte incriminate penal:
1 -Potrivit art 271 Noul Cod penal: constituie infracțiunea de Obstrucționare a justiției: (1) Persoana care, fiind avertizată asupra consecințelor faptei sale: a) împiedică, fără drept, … instanța să efectueze, în condițiile legii, un act procedural, b) refuză să pună la dispoziția instanței în tot sau în parte, datele, informațiile, înscrisurile sau bunurile deținute, care i-au fost solicitate în mod explicit, în condițiile legii, în vederea soluționării unei cauze, se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă.
2 -Potrivit art. 275 Cod Penal, : (infracțiunea de Sustragerea sau distrugerea de probe ori de înscrisuri): (1) Sustragerea, distrugerea, reținerea, ascunderea ori alterarea de mijloace materiale de probă sau de înscrisuri, în scopul de a împiedica aflarea adevărului într-o procedură judiciară, se pedepsește cu închisoarea de la 6 luni la 5 ani. (2) Cu aceeași pedeapsă se sancționează împiedicarea, în orice alt mod, ca un înscris necesar soluționării unei cauze, emis de către un organ judiciar sau adresat acestuia, să ajungă la destinatar.
3 - art. 4 din Legea nr. 241 din 15 iulie 2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale: Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la un an la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente (în speța noastră judecătorului sindic, respectiv administratorului judiciar desemnat sau lichidatorului) documentele legale și bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, ….., în termen de cel mult 10 zile de la somație.
4. -ART. 9*) din Legea nr. 241 din 15 iulie 2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale: (1) Constituie infracțiuni de evaziune fiscală și se pedepsesc cu închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi următoarele fapte săvârșite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale:
d) alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor; (în speța noastră poate fi avută în vedere ascunderea de acte contabile- adică a tuturor documentelor contabile, ce poate avea ca efect/ influența inclusiv necunoașterea de către creditorii bugetari a tuturor veniturilor încasate (a plăților efectuate de debitori, etc), cu consecința sustragerii de la plata impozitelor și taxelor aferente (TVA, impozit pe profit, impozitul pe dividente cu reținere la sursă, etc);
b) omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate; (în speța noastră poate fi avută în vedere eventuala nedeclarare a veniturilor încasate, a plăților efectuate de debitori, etc, cu consecința sustragerii de la plata impozitelor și taxelor aferente TVA, impozitului pe profit, impozitului pe dividente, cu reținere la sursă, etc).
f) sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate; (în speța noastră poate fi avută în vedere declararea fictivă a sediului principal, sediu la care ar trebui să se găsească inclusiv toate documentele contabile/juridice/constitutive ale societății, or utilizarea unui sediu nedeclarat unde s-ar afla aceste documente ar avea chiar acest efect de imposibilitate de a găsi toate documentele contabile/juridice/constitutive ale societății, cu consecința imposibilității stabilirii cu certitudine a tuturor creanțelor bugetare).
5- ART. 240 Noul Cod penal: Bancruta simplă
(1) Neintroducerea sau introducerea tardivă, de către debitorul persoană fizică ori de reprezentantul legal al persoanei juridice debitoare, a cererii de deschidere a procedurii insolvenței, într-un termen care depășește cu mai mult de 6 luni termenul prevăzut de lege de la apariția stării de insolvență, se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la un an sau cu amendă.
(2) Acțiunea penală se pune în mișcare la plângerea prealabilă a persoanei vătămate. (în cazul nostru pot fi apreciate ca fiind persoane vătămate chiar creditorii ca nu și au încasat creanțele de la debitor- urmează a fi avute în vedere disp. art 111 C pr pen: Modul de audiere a persoanei vătămate, (1) La începutul primei audieri, organul judiciar adresează persoanei vătămate întrebările prevăzute la art. 107, care se aplică în mod corespunzător. (2) Persoanei vătămate i se aduc la cunoștință următoarele drepturi și obligații:…d) dreptul de a fi încunoștințată cu privire la desfășurarea procedurii, dreptul de a formula plângere prealabilă, precum și dreptul de a se constitui parte civilă; ART. 296 Termenul de introducere a plângerii prealabile (1) Plângerea prealabilă trebuie să fie introdusă în termen de 3 luni din ziua în care persoana vătămată a aflat despre săvârșirea faptei.)
Obligația judecătorului sindic de a sesiza organul de urmărire penală rezultă din economia disp. :
- art. 11*) din Legea Nr. 85 din 5 aprilie 2006 privind procedura insolvenței (1) Principalele atribuții ale judecătorului-sindic, în cadrul prezentei legi, sunt: lit g)… sesizarea organelor de urmărire penală atunci când există date cu privire la săvârșirea unei infracțiuni.
- art. 267 Noul Cod Penal: Omisiunea sesizării: (1) Funcționarul public care, luând cunoștință de săvârșirea unei fapte prevăzute de legea penală în legătură cu serviciul în cadrul căruia își îndeplinește sarcinile, omite sesizarea de îndată a organelor de urmărire penală se pedepsește cu închisoare de la 3 luni la 3 ani sau cu amendă. (2) Când fapta este săvârșită din culpă, pedeapsa este închisoarea de la 3 luni la un an sau amenda.
- ART. 175 Noul Cod Penal: Funcționar public: (1) Funcționar public, în sensul legii penale, este persoana care, cu titlu permanent sau temporar, cu sau fără o remunerație: a) exercită atribuții și responsabilități, stabilite în temeiul legii, în scopul realizării prerogativelor puterii legislative, executive sau judecătorești.
Constatând că eventuala suspendare a judecării dosarului de insolvență până la soluționarea dosarului penal constituit în baza sesizării judecătorului sindic poate conduce la o tergiversare nejustificată a soluționării dosarului de insolvență cu consecința vătămării intereselor creditorilor, prezenta instanță va trece peste această măsură a suspendării cauzei de insolvență
Acest fapt este dat și de faptul că orice creditor și orice parte interesată va avea la dispoziție posibilitatea atacării prezentei hotărâri cu o acțiune în revizuire potrivit art 509 alin 1 pnct 5 din Noul Cod de Procedură Civilă, în considerarea –înscrisului doveditor care nu a putut fi prezentat dintr-o împrejurare mai presus de voința părților, înscris constând în dispoziția/ hotărârea/soluția definitivă ce va fi dispusă în cauza penală dacă va stabili vinovăția vreunei persoane în legătură cu activitatea societății debitoare din prezenta cauză.
Mai mult decât atât organul de urmărire penală urmează să identifice beneficiarii reali ai fluxurilor financiare ale societății debitoare prin emiterea unor adrese către:
ONRC/sau ORC Ilfov, pentru a se comunica
- in istoric al evoluției datelor extinse ale societății din care să rezulte înregistrările inițiale precum și toate mențiunile extinse înregistrate în evidențele ONRC cu privire la debitoare de la înființare până în prezent (dacă compania e înregistrată la ONRC, în caz negativ – să se adreseze Registrului Societăților Agricole Ori Registrului Asociațiilor Și Fundațiilor/ instituției care gestionează registrul Public privind compania pentru a consulta dosarul și să prezinte o situație a modului în care a evoluat situația persoanelor care au făcut parte din companie cu indicarea datei la care au intrat/ au fost exclusi/s-au retras),
- furnizări de informații sau/certificate constatatoare extinse pentru toate societățile în care toți foștii/actuali asociați și administratori ai societății debitoare aflate în insolvență au deținut sau dețin calitatea de asociat/administrator;
- totalitatea documentelor depuse la ORC de către delegații societății;
organelor fiscale competente (pentru comunicarea raportărilor societății, în formele depuse și semnate!!!!!! de reprezentanții societății, respectiv a
-ultimilor 6 deconturi de TVA și ultimilor 6 balanțe detaliate depuse de către debitoare la organele fiscale anterior datei deschiderii procedurii insolvenței (din care să rezulte suma datorată fiecărui furnizor în parte și denumirea furnizorului/ din care să rezulte suma datorată de fiecare client în parte și denumirea clientului);
-ultimele 3 registre inventar anuale întocmite/ depuse de societate;etc;
- o listă a neconcordanțelor date de sistem la verificarea prin comparație a principalilor clienți și furnizori, potrivit declarațiilor 300, 390 și 394;
- să indice dacă au fost efectuate controale cu privire la această societate debitoare și în caz pozitiv să comunice actele de control efectuate, precum și actele privind măsurile dispuse- în fotocopie;
-precum și o situație a raportărilor efectuate/neefectuate de societate pentru ultimii 5 ani .
ANAF, prin Administrațiile Financiare în care s-au aflat sediile societății în ultimii 3 ANI, ȘI Direcției de Specialitate competentă- Direcția Generală de Reglementare a Colectării Creanțelor Bugetare, pentru a ne comunica lista cu toate conturile pe care societatea le-a deținut, precum și lista cu toate conturile pe care societatea încă le mai deține;
CGMB- Direcției Generale de Evidență a Persoanelor – Serviciul Actualizare, Valorificare Bază Date(după caz Oficiului Român pentru Imigrări,), pentru comunicarea datelor de domiciliu și reședință a persoanelor cu calitatea de asociat sau administrator,
Nu în ultimul rând, organul de urmărire penală are posibilitatea de a se adresa ONPCSB pentru efectuarea unei analize a circuitelor financiare de către și între entitățile implicate în relațiile comerciale care să evidențieze fluxurile financiare dintre persoanele juridice și persoanele fizice, precum și beneficiarul real al sumelor de bani/activelor transferate de societatea debitoare.
În temeiul art. 4 din legea nr. 85/2006, având în vedere lipsa disponibilităților în contul debitorului, se va admite cererea lichidatorului judiciar și se va dispune plata către lichidatorul judiciar a sumei de 3000 de lei, reprezentând onorariu final lichidator,exclusiv TVA, precum și a sumei de 208 lei, reprezentând cheltuieli de procedură din fondul prevăzut la art. 4 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvențe, apreciind, conform criteriilor prevăzute de art. 38 din OUG 86/2006 privind organizarea activității practicienilor în insolvență, că suma de 3000 de lei este suficientă în raport de munca prestată.
PENTRU ACESTE MOTIVE,
ÎN NUMELE LEGII
DISPUNE
RESPINGE CA RĂMASĂ fără obiect cererea creditorului A. Trade4 Srl, care a fost înscris în Tabelul definitiv cu o creanță de 8269,72 lei.
În temeiul art. 131 din Legea nr.85/2006:
Închide procedura insolvenței împotriva debitorului MYRIAM V. SRL cu sediul social în Ilfov, LOC. Poppelti Leordeni, oraș Popești Leordeni, . C, jud. Ilfov, înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J_ , cui_.
Dispune radierea debitoarei din Registrul Comerțului.
În temeiul art. 136 din Legea nr.85/2006:
Descarcă pe lichidatorul judiciar, cabinet individual de insolventa PHEONIX L. IPURL, de orice îndatori ori responsabilități față de procedură, debitor și averea sa, creditori, titulari de garanții și asociați.
În temeiul art. 135 din Legea nr.85/2006:
Dispune notificarea prezentei sentințe Direcției Generale a Finanțelor Publice Ilfov și Oficiului Registrului Comerțului Ilfov de pe lângă Tribunalul Ilfov, pentru efectuarea mențiunii.
În temeiul art. 4 alin. 4 din Legea nr.85/2006:
Admite cererea lichidatorului judiciar și dispune plata către lichidatorul judiciar a sumei de 3000 de lei exclusiv TVA, reprezentând onorariu lichidator, precum și a sumei de 208,8 lei, reprezentând cheltuieli de procedură, ambele din fondul prevăzut la art. 4 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței.
Prezenta se va comunica Serviciului de Investigare a Fraudelor din cadrul Poliției Sectorului 3 .
Definitivă și executorie.
Cu drept de a formula apel în termen de 30 zile de la comunicare prin publicare în B.P.I.
Cererea de apel se va depune la Tribunalul Ilfov.
Pronunțată în ședință publică, azi, 20.11.2014
Președinte-Judecator Sindic ,Grefier,
M. C. C. T. M.
RED M.C/ Tehnored MT/
3 ex/.>
| ← Procedura insolvenţei – persoane juridice de drept privat.... | Procedura insolvenţei – SRL. Sentința nr. 2664/2014.... → |
|---|
