Iniţiere, constituire de grup infracţional organizat, aderare sau sprijinire a unui asemenea grup. Legea 39/2003 art. 7. Hotărâre din 28-01-2014, Tribunalul PRAHOVA

Tribunalul PRAHOVA - Sentințe și decizii penale / 2016

Hotărâre pronunțată de Tribunalul PRAHOVA la data de 28-01-2014

ROMÂNIA

TRIBUNALUL PRAHOVA

SECTIA PENALA

Dosar nr.._

SEMTINȚA PENALĂ NR.36

Ședința publică din data de 28 ianuarie 2014

PREȘEDINTE – I. P. D.

GREFIER - M. M. C.

M. Public a fost reprezentat de procuror D. G., din cadrul Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - D.I.I.C.O.T-. Serviciul Teritorial Ploiești

Pe rol fiind judecarea acțiunii penale pusă în mișcare prin Rechizitoriul nr. 291/D/P/2012 al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție - .I.I.C.O.T-. Serviciul Teritorial Ploiești, prin care s-a dispus trimiterea în judecată în stare de arest preventiv a inculpatilor::

1. V. C. – fiul lui G. și S., născut la data de 07.04.1972 în S., jud. Prahova, domiciliat în Orașul C., .. 8, jud. Prahova, CNP_ – asociat și administrator la . C. și . SRL C., pentru săvârșirea infracțiunilor de:

- constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

- evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin.1, lit. c și alin. 3, din Legea 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.P.,

- stabilirea cu rea credință a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat, prev. de art. 8, din Legea 241/2005,

- toate cu aplic. art. 33 lit. a C.p., privind concursul real de infracțiuni,

2. T. M. T. – fiul lui N. și P., născut la data de 08.09.1978 în C., jud. Prahova, domiciliat în mun. C., Bld. C. I, nr. 12, ., ., jud. Prahova, CNP_, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

- ințierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

- evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 3, din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 C.p., ambele infracțiuni cu aplic. finală a disp. art. 33 lit. a C.p., privind concursul real de infracțiuni.

D. L. T., fiul lui G. și T.,

născut la data de 15.03.1971, în mun. C., jud. Prahova, domiciliat în mun. C., .. 5, jud. Prahova, CNP_, pentru săvârșirii infracțiunilor de:

- ințierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

- evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 3, din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 C.p.,

- ambele infracțiuni cu aplic. finală a disp. art. 33 lit. a C.p. privind concursul real de infracțiuni.

4. A. S. F., fiul lui A. G. și P., născut la data de 31.03.1971 în mun. A., județul Teleorman, domiciliat în mun. A., ..148, ., ., județul Teleorman,CNP:_, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

- inițierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prev.de art. 7 din Legea 39/2003;

- evaziune fiscală în formă continuată prev.de art 9 alin.1 lit.b, alin.3 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al.2 cod penal., cu aplicarea art. 33 lit.a cod penal, privind concursul de infracțiuni.

5. R. P. E., fiul lui C. și E., născut la data de 07.04.1968 în T. M., judetul Teleorman, domiciliat în București, .. 9, . 1 ,CNP:_, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

- inițierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prev.de art. 7 din Legea 39/2003;

- complicitate la evaziune fiscală în formă continuată prev.de art.26 cod penal art 9 alin.1 lit.c și alin.3 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al.2 cod penal., ambele infracțiuni cu aplicarea finală a disp. art. 33 lit.a cod penal, privind concursul de infracțiuni.

Dezbaterile si sustinerile părtilor au avut loc în ședinta publică din data de 27 ianuarie 2014 fiind consemnate în încheierea de ședință de la acea dată care face parte integrnată din prezenta când instabnța având nevoie de timp pentru studierea actelor și lucrărilor dosarului a amțânat pronunțarea pentru data de 28 ianuarie 2014, când după deliberare a pronunțat următoarea hotarâre.

TRIBUNALUL

Asupra cauzei penale de față:

P. Rechizitoriul nr. 291/D/P/2012 al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție – D.I.I.C.O.T-. Serviciul Teritorial Ploiești s-a dispus trimiterea în judecată a inculpatilor:

1. V. C. - fiul lui G. și S., născut la data de 07.04.1972 în S., jud. Prahova, domiciliat în Orașul C., ..8, jud. Prahova, CNP_, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

-constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

-evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin.l, lit. c și alin. 3, din Legea 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 C.P.,

-tentativă la stabilirea cu rea credință a impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca rezultat obținerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat, prev. de art. 20 Cp., rap. la art. 8, din Legea 241/2005, cu aplic, art, 33 lit. a Cp., privind concursul real de infracțiuni, constând în aceea că, în perioada anilor 2008 - 2010, acționând în cadrul unui grup infracțional organizat, pe care 1-a inițiat și din care, mai fac parte inculpații D. L. T., T. M. T. și învinuiții R. P. E., A. S. F. și B. I., profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, au desfășurat activități comerciale ilicite, sus-numiții ca administratori ai . C., S.C B. T. C. S.R.L. C., S.C. F. D. C. SRL, S.C. D. I. S.R.L. București, ., S.C. BR TRADING și S.C. GOTHIK Bulgaria, sub coordonarea sa, prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidențierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului,

De asemenea, în calitate de administrator al . C. și S.C B. T. C. S.R.L. C., în perioada anilor 2008 - 2010, în mod repetat, în baza aceleiași rezoluții infracționale, acționând ca lider al unui grup infracțional organizat, specializat pe simularea de livrări intracomunitare de produse energetice (ulei industrial, ulei hidraulic, metanol, base oii slavol) către societăți comerciale din Bulgaria, respectiv S.C BR TRADING și S.C. GOTHIK, ultima administrată de învinuitul R. P. E., operațiuni scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, în realitate, mărfurile ajungând, prin intermediul S.C. F. D. C. SRL și S.C. D. I. S.R.L. București, administrate de învinuitul A. S. F., tot pe teritoriul României, fiind comercializate către diferiți agenți economici, drept motorină sau benzină, pentru a solicita ulterior rambursarea T.V.A - ului și implicit, pentru a dobândi venituri ilicite de la bugetul consolidat al statului, astfel cum s-a întâmplat, pentru perioada iunie 2009 - august 2009, prin exercitarea cu rea-credință a dreptului de deducere pentru TVA, aferentă achizițiilor nereale, societatea administrată de inculpat, respectiv, . C., solicitând rambursare TVA, în sumă de 86.823 lei, pentru luna iunie 2009, și, beneficiind efectiv de restituire de TVA, pentru decontul lunii august 2009, în sumă de 380.595 lei, iar în același timp s-a sustras de la plata impozitului pe profit și a T.V.A. - ului, sume rezultate din relațiile comerciale, dintre . C. și . C., administrată de inculpații T. M. T. și D. L. T., cu consecința păgubirii bugetului consolidat al statului, prejudiciul total cauzat, fiind în cuantum de 21.161.467 lei.

2. T. M. T. - fiul lui N. și P., născut la data de 08.09.1978 în C., jud. Prahova, domiciliat în mun. C., bld. C. I, nr.12, ., CNP_,pentru săvârșirea infracțiunilor de:

-ințierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

-evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 3, din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cp.,cu aplicarea finală a disp. art. 33 lit. a Cp., privind concursul real de infracțiuni,constând în aceea că, în perioada anilor 2008 - 2009, acționând în cadrul unui grupului infracțional organizat, condus de inculpatul V. C., la care a aderat și din care, mai fac parte inculpatul D. L. T. și învinuiții R. P. E., A. S. F. și B. I., profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, sus-numiții desfășurând activități comerciale ilicite, ca administratori ai . C., S.C B. T. C. S.R.L. C., S.C F. D. C. SRL, S.C D. I. S.R.L. București, ., S.C BR TRADING și S.C. GOTHIK Bulgaria, sub coordonarea lui V. C., prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidentierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului,

De asemenea, în perioada 2008 - 2009, în mod repetat, în baza aceleiași rezoluții infracționale acționând în cadrul grupului infracțional organizat, inițiat de V. C., în calitate de asociat și administrator al S.C E. G. S.R.L. Campina a derulat tranzacții cu produse energetice, fără a putea justifica proveniența legală a acestora, mărfurile fiind achiziționate în cea mai mare parte de la societăți comerciale cu un comportament fiscal inadecvat, de tip fantomă, care nu și-au declarat impozitele și taxele urmare a activităților economice desfășurate, aducând un prejudiciu la bugetul statului, în cuantum de 7.469.249 lei.

3. D. L. T., fiul lui G. și T., născut la data de 15.03.1971, în mun. C., jud. Prahova, domiciliat în mun. Campina, .. 5, jud. Prahova, CNP_, pentru săvârșirea infracțiunilor de:

-ințierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

-evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 3, din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cp., cu aplicarea disp. art. 33 lit. a Cp., privind concursul real de infracțiuni, constând în aceea că, în perioada anilor 2008 - 2009, acționând în cadrul unui grupului infracțional organizat, condus de inculpatul V. C., la care a aderat și din care mai fac parte inculpatul T. M. T. și învinuiții R. P. E., A. S. F. și B. I., profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, sus-numiții desfășurând activități comerciale ilicite, ca administratori ai . C., S.C B. T. C. S.R.L. C., S.C F. D. C. SRL, S.C. D. I. S.R.L. București, ., S.C BR TRADING și S.C. GOTHIK Bulgaria, sub coordonarea lui V. C., prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidentierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului,

4. A. S. F., fiul lui A. G. și P., născut la data de 31.03.1971 în mun.A., jud.Teleorman, domiciliat în mun. A., .. 148, ., CNP_,pentru săvârșirea infracțiunilor de:

-ințierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

-evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b, alin. 3, din Legea nr. 241/2005, cu aplic art. 41 alin. 2 Cp., cu aplicarea dispozițiilor disp. art. 33 lit. a Cp., privind concursul real de infracțiuni, constând în aceea că, în perioada anilor 2009 - 2010, acționând în cadrul unui grupului infracțional organizat, pe care 1-a inițiat, condus de inculpatul V. C., și, din care, mai fac parte inculpații D. L. T., T. M. T. și învinuiții R. P. E. și B. I., profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, sus-numiții desfășurând activități comerciale ilicite, ca administratori ai . C., S.C. B. T. C. S.R.L. C., S.C F. D. C. SRL, S.C. D. I. S.R.L. București, ., S.C. BR TRADING și S.C. GOTHIK Bulgaria, sub coordonarea lui V. C., prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidențierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului,

Totodată, în mod repetat, în perioada anilor 2009 - 2010, în baza aceleiași rezoluții infracționale, acționând în cadrul grupului infracțional organizat, pe care 1-a inițiat, condus de V. C., specializat pe simularea de livrări intracomunitare de produse energetice (ulei industrial, ulei hidraulic, metanol, base oii slavol) operațiuni scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, în realitate mărfurile ajungând prin intermediul . SRL și ..R.L., tot pe teritoriul României, fiind comercializate către diferiți agenți economici, drept motorină sau benzină, nu a condus evidența tehnico operativă și contabilă și implicit nu a depus declarațiile fiscale, privind taxele și impozitele datorate bugetului de stat, rezultate din activitățile desfășurate la . și S.C F. DULAL C. SRL București, pe care le administra, în perioada comiterii faptei, cu consecința prejudicierii bugetului de stat, cu suma de 9.946.279 lei.

5. R. P. E., fiul lui C. și E., născut la data de 07.04.1968, în mun. T. M., jud. Teleorman, domiciliat în București, .. 9, ., CNP_, cercetat sub aspectul săvârșirii infracțiunilor de pentru săvârșirea infracțiunilor de:

-ințierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003,

-complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, faptă prevăzută și pedepsită de art. 26 Cp., rap. la art. 9 alin. 1 lit. c și alin. 3, din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 41 alin. 2 Cp., cu aplicarea finală a disp. art 33 lit. a Cp., privind concursul real de infracțiuni, constând în aceea că, în perioada anilor 2008 - 2010, acționând în cadrul unui grupului infracțional organizat, pe care 1-a inițiat, condus de inculpatul Iad C. și din care, mai fac parte inculpații D. L. T., T. M. T. și învinuiții A. S. F. și B. I., profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, sus-numiții desfășurând activități comerciale ilicite, ca administratori ai . C., S.C B. T. C. S.R.L. C., S.C F. D. C. SRL, S.C. D. I. S.R.L. București, ., S.C. BR TRADING și S.C GOTHIK Bulgaria, sub coordonarea lui V. C., prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidentierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului,

De asemenea, în perioada 2008 - 2010, în mod repetat, în baza aceleiași rezoluții infracționale acționând în cadrul grupului infracțional organizat, pe care 1-a inițiat, condus de V. C., specializat pe simularea de livrări intracomunitare de produse energetice (ulei industrial, ulei hidraulic, metanol, base oii slavol) operațiuni scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, în realitate mărfurile ajungând prin intermediul . SRL și ..R.L., administrate de învinuitul A. Soprin F., tot pe teritoriul României, fiind comercializate către diferiți agenți economici, drept motorină sau benzină, în calitate de administrator al . a facilita ulterior rambursarea T.V.A -ului, către . C. și S.C. B. T. C. S.R.L. C., administrate de V. C., și, implicit pentru a dobândi venituri ilicite de la bugetul consolidat al statului, a înlesnit simularea vânzării produsului petrolier către societatea sa, din Bulgaria, prejudiciul produs bugetului consolidat al statului fiind în sumă de 12.700.532 lei.

Pentru stabilirea situației de fapt reținută în sarcina inculpatilor, în faza de urmărire penală s-au administrat probatorii cu: rapoartele de inspecție fiscală întocmite de inspectorii Direcției Generale a Finanțelor P. Prahova - Administrația Finanțelor P. Ploiești, la datele de 08.06.2010, 07.04.2010, 22.07.2013, 23.07.2013, la . SRL C., . CAMPIÑA, . SRL București, . București și . C., de către Direcția Generală a Finanțelor P. - Activitatea de Inspecție Fiscală București și Prahova; procesele verbale de inspecție fiscală, întocmite de inspectorii Direcției Generale a Finanțelor P. Prahova - Administrația Finanțelor P. Ploiești și București, la aceleași societăți comerciale; actele întocmite de oficiul registrului comerțului, cu privire la firmele implicate în lanțul relațional ce a condus la prejudicierea bugetului de stat; declarațiile martorilor Mănig R., M. S., D. M. R., D. M., S. I., N. M., P. C., G. G., Ș. D., S. G., F. I. R., P. G. C., N. N., Căparu A., M. C. V.; declarațiile inculpaților V. C., T. M. T. și D. L. T., R. P. E., A. S. F. care au recunoscut comiterea faptelor, cat și cele ale martorilor D. I., B. T., P. V., G. P., P. S. G., B. M. D., Dimonu D. E., R. F. și R. A., procesele verbale de efectuare a perchezițiilor domiciliare;percheziție în sistemele informatice, procese verbale de redare a convorbirilor telefonice legal interceptate; procese verbale de recunoastere de pe planșele planșe foto a persoanelor cercetate, efectuate cu martorii audiați în cauză; adresele oficiale ale unităților bancare, conținând date și informații privind conturile bancare ale firmelor implicate în activitatea infracțională și operațiunile efectuate de reprezentanții legali ai acestora, cercetați în prezenta cauză, pentru comiterea infracțiunii de evaziune fiscală.

La termenul de judecată din data de 27 ianuarie 2013, instanța a dispus disjungerea judecării cauzei față de inculpații V. C., D. L. T. și T. M. T., urmând a se pronunța cu privire la cererile inculpaților.

În faza de cercetare judecătorească, la termenul de judecată din data de 27 ianuarie 2013 inculpații A. S. F. și R. P. E. au declarat că recunosc în totalitate săvârșirea infracțiunilor pentru care s-a dispus trimiterea în judecată, solicitând judecarea potrivit procedurii prevăzută de art.320/1 c.p.p.. Au arătat inculpații că au cunoștință de toate probatoriile administrate în faza de urmărire penală, probatorii pe care și le însușeșc, nesolicitând administrarea de noi probatorii.

În circumstanțiere, au fost depuse la dosar pentru inculpați caracterizări, acte de stare civila, contracte de munca, acte medicale.

Analizând actele și lucrările dosarului, instanța reține următoarele:

În perioada 2008 - 2010 R. P. E. si A. S. F., împreună cu alte persoane, au inițiat un grup infracțional organizat, specializat pe simularea de livrări intracomunitare de produse energetice (ulei industrial, ulei hidraulic, metanol, base oii slavol) operațiuni scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, în realitate, mărfurile ajungând, prin intermediul S.C F. D. C. SRL si S.C D. I. S.R.L. București, tot pe teritoriul României, fiind comercializate către diferiți agenți economici, drept motorină sau benzină, prejudiciul total cauzat bugetului statului.

Pentru desfășurarea acestor operațiuni și activități ilicite, R. P. E., A. S. F. împreună cu alte persoane mentionate în actul de sesizare, s-au constituit într-un grup infracțional organizat și în baza înțelegerilor dintre aceștia și-au stabilit sarcinile pe care să le îndeplinească fiecare dintre ei, având drept scop prejudicierea bugetului general consolidat al statului.

Modalitățile prin care inculpații au acționat în desfășurarea activităților lor ilicite demonstrează, fără echivoc, încălcarea deliberată a prevederilor legale care reglementează desfășurarea unor activități comerciale. Aceștia au convenit și au desfășurat, în mod continuu pe perioada mai multor ani, 2008 - 2010, multiple activități infracționale, prin intermediul mai multor societăți comerciale, cu încălcarea dispozițiilor legale în materie, toate aceste activități având drept scop fraudarea bugetului consolidat al statului.

Aceste activități s-au desfășurat prin interpunerea pe lanțul de comercializare a unor societăți de tip „fantomă", unele special înființate de membrii grupului infracțional cercetat în prezenta cauză.

În grupul infracțional au intrat și inculpații R. P. E. și A. S. F., fiecare dintre aceștia, fiind folosit și având sarcini de a efectua un anumit tip de activități, referitoare la întocmirea unor documente de evidență contabilă (facturi fiscale, avize de însoțire marfa, documente pentru ridicarea sumelor de bani din conturile deschise la unele unități bancare).

Din analiza probelor adminstrate rezultă că, de pe teritoriul național au fost achizitionate importante cantități de ulei mineral hidraulic și benzen, care au fost comercializate în fapt, către S.C. F. D. C. SRL și S.C. D. I. SRL, ambele din București, administrate de inculpatul A. S. F..

Pentru stabilirea acestei situații, cu relevanță în argumentarea existentei grupului infracțional organizat, constituit în scopul comiterii infracțiunii de evaziune fiscală, s-au avut în vedere atat declarațiile inculpatului A. S. F., membru al acestui grup, cat și cele ale martorului C. I..

Martorul C. I. a declarat că "In perioada anilor 2008 - 2009, în timp ce lucram în zona străzii 1 Mai, din București am fost abordat de un bărbat pe nume C., iar discutând cu acesta am acceptat solicitarea sa, de a lucra pentru el, mai întâi ca zugrav, și apoi ca vânzător în piață. După câteva zile, C. m-a întrebat dacă vreau să preiau o firmă, de desfacerea a produselor agroalimentare, în Piața 1 Mai, din București. M-a asigurat că, el are un șef care are mulți bani și care o să mă ajute să cumpăr marfă, după ce preiau firma, dar și să îmi rezolv problemele medicale. Am fost de acord să preiau firma, motiv pentru care m-am dus cu soția domnului C., la un notar, unde am fost așteptat de domnul C.. Am semnat unele documente, pe care nu le-am citit si am întrebat dacă primesc vreun act, iar notarul mi-a zis că, nu are timpul necesar, însă că voi primi de la Registrul Comerțului actele respective.

Am observat că, în mai multe rânduri C. a fost însoțit de șeful său, un bărbat solid, brunet.

După aprox. 2 luni am fost sunat de către un bărbat care mi s-a recomandat, ca fiind prietenul lui C. și am mers cu acesta în zona B. Obor, unde, la un cabinet notarial am semnat preluarea .. Am mai semnat cu aceeași ocazie o împuternicire, despre care am aflat mult mai târziu că, era un specimen de semnătura. Apoi, nu am mai fost contactat de aceste persoane. Eu nu am semnat documente si nu am întocmit acte, nu am ridicat sume de bani din bănci sau de la alte persoane, nu am cunoștință despre activitățile infracționale desfășurate de cei arătați, între care îl recunosc si pe A. S. F., CNP_, fiindu-mi prezentat în anchetă. Acesta m-a dus la notar, cand am preluat firma D. I. SRL. De fapt, eu mai am foarte puțin de trăit, fiind foarte bolnav si aceste persoane, au profitat de situația mea, folosindu-mă doar pentru semnarea acelor acte, care au fost luate de ei, eu fiind doar un „om de paie", pentru aceștia."

Rezultă, fără echivoc, atat conlucrarea dintre membrii grupului infracțional, cat si modul de operare, cesiunea firmelor fantomă, la care s-a făcut referire mai sus, fiind pur formală, prin preluarea acestora de către C. I., în scopul continuării activităților infracționale, sub administrarea unei persoane care nu avea cunoștință de acestea, pentru ascunderea persoanelor care coordonau în realitate această activitate.

Pentru a solicita ulterior rambursarea T.V.A - ului si implicit pentru a dobândi venituri ilicite de la bugetul consolidat al statului, inculpații constituiți într-un grup infracțional au simulat vânzarea produsului petrolier, către societăți comerciale din Bulgaria, respectiv S.C. BR TRADING si S.C. GOTHIK, ultima administrată de inculpatul R. P. E..

În acest sens, potrivit declarației inculpatului R. P. E., administrator al . Bulgaria, se rețin următorele: „în anul 2009, nu-mi amintesc exact perioada, am fost asociat unic și administrator la ., care avea ca obiect de activitate „import export bunuri generale". In același timp, îndeplineam funcția de director vânzări la RADOX INTERMED SRL București. Aproximativ, în anul 2007, l-am cunoscut pe V. C., având mai multe cunoștințe comune. In anul 2009 am trecut pe la biroul acestuia pentru a discuta de contract de transport produse petroliere, știind că acesta deține un antrepozit fiscal l-am spus că, am o firmă în Bulgaria si la o întâlnire următoare mi-a propus să îmi livreze pe firma de Bulgaria uleiuri minerale, pe care eu să le refacturez în România, către firme indicate de el înțelegerea inițială a fost ca, în perioada următoare el să preia calitatea de administrator de fapt și ulterior de drept al firmei Gothik - Bulgaria, iar mai apoi să-i cesionez părțile sociale în schimbul sumei de 500.000 lei. De asemenea, am convenit să-mi dea de lucru la cisternele deținute de RADOXINTERMED SRL, la care eram director. Astfel conform înțelegerii, i-am predat stampila rotundă si Token-ul Bancar de la Gothik Bulgaria, precum si copii de pe actele societății, i-am dat adresa de e-mail a firmei care se ocupă cu contabilitatea în Bulgaria, aceste acte fiind predate în prezenta secretarei lui V. C., numita Dimonu D. E.. Personal, am văzut că Dimonu D. emitea pe calculator CMR-uri, la indicațiile lui V. C.. Referitor la CMR-urile prezentate de organele de poliție, CMR-uri pe care le-am văzut și la controale anterioare efectuate de Garda Financiară și ANAF la sediul RADOX INTERMED și care priveau relația B. T. C. sau T. și Gothik - Bulgaria ca cumpărători, transportator fiind trecut RADOX INTERMED și șoferii acestei societăți, declar că, nu aparțin societății RADOX INTERMED (CMR-urile acestei societăți fiind cu antet și personalizate), nu sunt semnate de șoferii mei și nici de mine pentru Gothik și nici nu reprezintă realitatea. Cred că, sunt întocmite de Dimonu D., la indicațiile lui V. C. si stampilate cu ștampilele lăsate de mine. In realitate, mărfurile aferente acestor CMR-uri nu au ajuns în Bulgaria. Marfa aferentă facturilor emise de B. T. C. si T., către Gothik nu a părăsit depozitul lui T., doar circuitul financiar fiind prin Bulgaria. Firma de contabilitate din Bulgaria emitea facturile de vânzare către România pentru această marfă.

Beneficiarii din România erau indicați de V. C., acesta spunându-mi că aceste firme au închiriat bazine la el în curte. Cele declarate de mine pot fi confirmate de șoferii trecuți pe CMR-uri, In aceeași perioadă de timp, V. C. achiziționa motorină euro 5, fără plata TV.A.-ului, din incinta OIL TERMINAL Constanta, motorină care era adusă la aceeași locație ca si uleiurile de la LUKOIL. Știu că motorina era vândută către societăți din Sibiu. Câteva curse cu ulei ( 3-4) au fost descărcate de șoferii mei la benzinăria din Veștem a lui CBS OIL, patron Ș. C. (Stefăniță sau Urecheatul). După câteva luni de zile, văzând că V. C. nu își respectă promisiunea de a prelua la notariat firma Gothik și nici neachitându-mi suma promisă, am cedat acțiunile de la Gothik și nu mai știu de soarta ei. Despre faptul că TOKEN-UL firmei Gothik a stat la V. C. cunoaște angajata și fina acestuia, R. A., de la contabilitate. Cunosc că în urma acestor relații comerciale, V. C. a făcut o cerere de rambursare T. VA. nejustificată, după cum a constatat și ANAF".

În acelasi sens a dat declaratii si martora Dimonu D. E..

Este dovedită astfel si prin aceste declarații, legătura dintre membrii grupului infracțional, care au acționat în baza unei înțelegeri prealabile, cu intenție, prin intermediul firmelor pe care le administrau. în scopul prejudicierii bugetului de stat.

În realitate, produsul petrolier nu a părăsit teritoriul național, fiind vândut către firmele din România. Astfel cum rezultă din probele analizate anterior a existat un circuit fictiv al documentelor, întocmite prin conlucrarea membrilor grupului infracțional, respectiv inculpații A. S. F., R. P. E. și alte persoane, pentru inducerea în eroare a organelor fiscale și un circuit real al produselor petroliere, neevidențiat în acte, dar dovedit prin materialul probator administrat, cu consecința prejudicierii bugetului de stat. În realitate, subprodusele petroliere nu au părăsit spațiul național, livrarea făcându-se pe plan intern, prin intermediul a două societăți comerciale de tip „fantomă", respectiv, S.C. FERMÍN D. C. S.R.L. și S.C. D. I. S.R.L., ambele din mun. București, administrate de un alt membru al grupului, inculpatul A. S. F., către terțe societăți comerciale, tot din țară, prin schimbarea calității inițiale a produsului petrolier din ulei/solvenți, în carburant, respectiv în motorină euro.

Din actele și documentele transmise de autoritățile fiscale din Bulgaria, reiese faptul că, societatea comercială GOTHIK Bulgaria, administrată de inculpatul R. P. E. nu a depus declarații fiscale, deconturi de T.V.A. (fără livrări sau achiziții) pentru achiziții intracomunitare, raportat la perioada verificată, nu funcționează la sediul social declarat, neavând sau având cod de T.V.A. suspendat și acestea fiind incluse în rândul societăților comerciale cu comportament tip "fantomă", recunoscut chiar de către autoritățile bulgare, ambele societăți fiind administrate de cetățeni români, respectiv inculpatul R. P. E. și C. M. C., sub coordonarea Iui B. I..

În procesele verbale întocmite de către angajații Direcției Generale a Finanțelor P. Prahova, Activitatea de Inspecție Fiscală, cu ocazia controalelor efectuate la ., CUI_. București s-a constatat un prejudiciu de 6.855.452 lei, reprezentând 1.787.374 lei, impozit pe profit si 5.068.078 lei TVA si la . SRL, CUI_, București, s-a constatat un prejudiciu de 3.090.827 lei, reprezentând 171.628 lei impozit pe profit si 2.919.199 lei TVA, cuantumuri menținute prin rapoartele de inspecție fiscală întocmite în cauză la data de 18.07.2013.

Este de menționat că, firmele administrate de inculpatul A. S. F., așa cum rezultă din datele de anchetă, cu referire la declarațiile învinuitului și ale martorilor audiați în cauză, au efectuat activități ilicite de comercializare a unor cantități importante de produse petroliere, întocmind și folosind și în acest caz documente false, nu au întocmit niciun fel de evidența contabilă privitoare la activitățile comerciale efectuate, prin intermediul societăților lor si nu au făcut niciun fel de raportări la autoritățile fiscale ale statului, fiind necesară desfășurarea unei activități laborioase de identificare și ridicare de la societățile comerciale furnizoare și beneficiare ale produselor petroliere, de la unitățile bancare a documentelor întocmite și folosite, de către învinuit și inculpat, în numele acestor societățile comerciale, prin intermediul cărora au fost efectuate activități ilicite de comercializare a unor cantități importante de produse petroliere, persoanele cercetate, întocmind și folosind și in acest caz documente false.

Din consultarea site-urilor Ministerului Finanțelor P. si Ministerului Justiției - O.N.R.C., au rezultat următoarele:

Conform datelor existente in aplicația ANAF InfoPC, a rezultat faptul că, . SRL și . nu au depus la organul fiscal teritorial declarații, privind impozitele și taxele rezultate din activitatea desfășurată de la înființare și pana la zi, mai mult decât atat, unitățile nu au depus nici formularele 390 « Declarația recapitulativa privind achizițiile/livrările intracomunitare de bunuri si servicii» și 394 „Declarația informativă, privind livrările/prestările si achizițiile efectuate pe teritoriul național", pentru perioadele cat au desfășurat activitate.

Referitor la societatea Gothik Bulgaria - BG_, administrată de inculpatul R. P. E., membru al grupului infracțional. autoritățile din Bulgaria au transmis un număr de 24 (douăzecisipatru) facturi emise de Gothik Eood Bulgaria, către . SRL București, administrată de inculpatul A. S. F., în valoare totala de 585.345 BGN, echivalentul a 1.262.815 lei, respectiv un număr de 8 (opt) facturi emise de Gothik Eood Bulgaria, către . București, administrată de inculpatul A. S. F., sub coordonarea lui V. C., în valoare totală de 393.757 lei (reprezentând contravaloare produse energetice « Metanol, Ulei Ecolube, Ulei hidraulic, Base oil slavol». Mai mult decât atat, conform Raportului transmis de CSII Prahova a fost constatat faptul că, in perioada trimestrul I 2009 - martie 2010, societatea Gothik Eood Bulgaria a declarat livrări de bunuri, către . SRL, administrată de învinuitul A. S. F., în valoare totală de 1.987.990 BGN, echivalentul a 4.283.322 lei, respectiv, către ., administrată de sus-numitul, a declarat livrări de bunuri, către societatea verificata, in valoare totala de 5.841.364 BGN echivalentul a 12.555.854 lei, respectiv prestări de servicii în valoare de 119.321 BGN, echivalentul a 249.882 lei, fără ca, societățile verificate să declare achiziții de la furnizorul sus-menționat.

Din analiza datelor deținute de echipa de inspecția fiscală la momentul efectuării verificării, se constată faptul că, . SRL București si . București au achiziționat mărfuri de la diverse societăți din Bulgaria, Slovacia si România, mărfuri, care ulterior sunt comercializate către diverși agenți economici de pe teritoriul României De menționat faptul că, de la înființare si pană la zi, societățile verificate, administrate în perioada consumării infracțiunilor de către inculpatul A. S. F. nu si-au îndeplinit obligațiile declarative rezultate ca urmare a activității desfășurată, influențele fiscale fiind stabilite, doar pe baza datelor declarate de către clienți/furnizori, constând în achiziții, respectiv livrări, de la si către . SRL București si . București.

Organele de inspecție fiscala au înaintat Compartimentului de Schimb Internațional de Informații din cadrul D.G.F.P. Prahova, actele si documentele necesare verificării acestor livrări pentru solicitarea informațiilor deținute de autoritățile fiscale din Bulgaria.

Urmare solicitării transmisă către C.S.I.I. Prahova, autoritățile din Bulgaria au transmis informațiile deținute, realitatea si legalitatea tranzacțiilor cu produse petroliere derulate de . C. cu Gothik Bulgaria -BG_, Polysan AD - BG_ si BR Trading I. - BG_. În declarația dată la organele de urmărire penală, inculpatul A. S. F. a indicat modalitatea de lucru a firmelor pe care le administra, în sensul celor constatate și de către organele de inspecție fiscală, recunoscând că acestea au avut un comportament de tip fantomă.

In perioada verificată, respectiv iulie - august 2009. . a facturat produse energetice (Ulei hidraulic. Ulei industrial, Methanol, Base oii slavol. Ulei ecolube) către Gothik Bulgaria - BG_ in valoare de 389.046 Euro, echivalent 1.642.198 lei, Polvsan . Euro, echivalent 438.257 lei si BR Trading I. - BG_. in valoare de 85.639 Euro, echivalent 360.934 lei, pentru care nu a colectat taxa pe valoarea adăugata deoarece a considerat că, acestea sunt „livrări intracomunitare" scutite de taxa pe valoarea adăugata. Produsele energetice comercializate către societățile din Bulgaria au fost achiziționate de . C., in principal, de la SCLukoil România SRL București, . București si . SRL C..

Aferent livrărilor de produse petroliere efectuate către societatea Gothic Bulgaria a fost stabilita taxa pe valoarea adăugată, în suma de 1.156.015 lei mai mult cu 380.595 lei, fată de taxa pe valoarea adăugată colectată, înregistrată de societate, deoarece livrările către societățile din Bulgaria efectuate de . C. nu îndeplinesc condițiile pentru a fi considerate livrări intracomunitare, care intră sub incidența prevederilor art. 143, alin. (2), lit. a) din Legea nr.571/2003, privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare, "sunt, de asemenea, scutite de taxa următoarele - lit. a) livrările intracomunitare de bunuri catre o persoana care îi comunica furnizorului un cod valabil de înregistrare în scopuri de TVA, atribuit de autoritățile fiscale din alt stat membru" coroborat cu prevederile art. 143, alin. (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal.

In fapt, . C., administrată de inculpatul V. C. a "facturat" produse energetice, către firma Gothic din Bulgaria, administrată de inculpatul R. P. E., în valoare totală de 578.758 Euro, echivalent 2.446.389 lei, suma fiind înscrisă la rândul 1 "Livrări intracomunitare de bunuri scutite conform art. 143, alin. (2), lit.a) si d) din Codul Fiscal" in deconturile de tva din lunile iulie si august 2009, respectiv declarată la organul fiscal teritorial prin Declarația recapitulativa privind livrările/achizițiile intracomunitare de bunuri, depusa si înregistrata la A.F.P.C.M. Prahova sub nr. 3519 din data de 22.10.2009.

Din actele si documentelor transmise de autoritățile din Bulgaria, au rezultat următoarele:

Referitor la societatea Gothik Bulgaria - BG_

Așa cum reiese din nota explicativa data de administratorul societății, inculpatul R. P. E. „bunurile furnizate de . RO_ au fost vândute catre alte societăți din România. Bunurile nu au ajuns in Bulgaria si nu exista achiziții intracomunitare adresele de livrare a bunurilor au fost București, Sector 3 si București, Sector 6. Aparent, din CMR prezentate locul de descărcare a fost Bulgaria, S. 1505". Conform documentelor transmise de autoritățile din Bulgaria, firma Gothik a întocmit facturi către . București, sector 6, CUI_ si . SRL București, sector 3, CUI_, marfa fiind transportata de la . C. direct către cele doua societăți din București, administrate, de inculpatul A. S. F..

In concluzie, urmare verificării tuturor actelor si documentelor aflate la dispoziția echipei de inspecție fiscală, inclusiv a informațiilor furnizate de autoritățile din Bulgaria, a rezultat faptul că, în cazul Gothik Bulgaria - BG_ nu au existat livrări intracomunitare, deoarece produsele energetice nu au părăsit teritoriul vamal al României, condiție obligatorie, de altfel, asa cum rezultă din însăși definiția livrării intracomunitare „reprezintă o livrare de bunuri cu plata ce sunt expediate sau transportate dintr-un Stat Membru in alt Stat Membru de către furnizor sau de către persoana care a achiziționat bunurile, sau de alta persoana in contul acestora", aceste tranzacții fiind simulate prin întocmirea de documente care nu sunt conforme cu realitatea (CMR-uri).

In ceea ce privește relațiile comerciale ale . de inculpatul R. P. E. au fost audiați si martorii P. G. C., P. S. G., B. M. D., M. C., C. A., N. N., R. A., din depozițiile acestora rezultând că parcursul fizic real al produselor petroliere nu a corespuns circuitului evidențiat prin actele întocmite de inculpați, care au acționat în cadrul unui grup infracțional organizat, ca reprezentanți ai societăților implicate în lanțul relațional, ce a condus la prejudicierea bugetului de stat fapt confirmat și prin verificările fiscale întocmite în cauză.

Pentru produsele petroliere facturate către Ghotik Bulgaria (în valoare de 389.046 euro, echivalent 1.642.198 lei), nu a fost colectată taxa pe valoare adăugată, considerându-se că acestea sunt scutite de taxa pe valoarea adăugată.

In cazul GOTHIK Bulgaria - BG_ si BR TRADING I. BG_ nu au existat livrări intracomunitare, deoarece produsele energetice nu au părăsit teritoriul vamal al României, aceste tranzacții fiind simulate prin întocmirea de documente care nu sunt conforme cu realitatea (CMR-uri) și in consecință a fost calculată taxa pe valoarea adăugată aferentă acestora în sumă totală de 380.595 lei (2.003 130 lei valoarea totală a livrărilor x 19%).

Având in vedere diferența suplimentară stabilită în contul taxei pe valoarea adăugată colectată a fost determinată taxa pe valoarea adăugată de recuperat, în sumă de 20.733 lei (401.328 lei TVA de recuperat solicitată de societate - 380.595 lei, diferență suplimentară stabilită pe timpul controlului).

Situația de fapt, astfel cum a fost expusă mai sus, rezultă fără putință de tăgadă din probele administrate în cauza, acestea coroborându-se și cu declarațiile inculpaților, care au recunoscut în totalitate săvârșirea infracțiunilor reținute în sarcina lor, astfel cum acestea au fost descrise prin actul de sesizare.

În drept, fapta inculpatului R. P. E. care, în perioada anilor 2008 - 2010, acționând în cadrul unui grupului infracțional organizat, din care mai fac parte inculpatul A. S. si alte persoane, profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, sus-numiții desfășurând activități comerciale ilicite, ca administratori ai S.C. F. D. C. SRL, S.C. D. I. S.R.L. București și S.C. GOTHIK Bulgaria, prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidențierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de inițierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003.

Fapta inculpatului R. P. E. constând în aceea că, în perioada 2008 - 2010, în mod repetat, în baza aceleiași rezoluții infracționale acționând în cadrul grupului infracțional organizat, specializat pe simularea de livrări intracomunitare de produse energetice (ulei industrial, ulei hidraulic, metanol, base oil slavol) operațiuni scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, în realitate mărfurile ajungând prin intermediul . SRL și ..R.L., administrate de inculpatul A. S. F., tot pe teritoriul României, fiind comercializate către diferiți agenți economici, drept motorină sau benzină, în calitate de administrator al . a facilita ulterior rambursarea T.V.A -ului, către . C. și S.C. B. T. C. S.R.L. C., administrate de V. C., și, implicit pentru a dobândi venituri ilicite de la bugetul consolidat al statului, a înlesnit simularea vânzării produsului petrolier către societatea sa, din Bulgaria, prejudiciul produs bugetului consolidat al statului fiind în sumă de 12.700.532 lei, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, faptă prevăzută și pedepsită de art. 26 Cp., rap. la art. 9 alin, 1 lit. c și alin. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 alin. 2 Cp., ambele infracțiuni, cu aplicarea finală a disp. art. 33 lit. a Cp., privind concursul real de infracțiuni.

Fapta inculpatului A. S. F., care, în perioada anilor 2009 -2010, acționând în cadrul unui grupului infracțional organizat, din care mai fac parte inculpatul R. P. E. si alte persoane menționate în actul de sesizare, profilat pe săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, comise în mod repetat și în baza aceleiași rezoluții infracționale, sus-numiții desfășurând activități comerciale ilicite, ca administratori ai S.C. F. D. C. SRL, S.C D. I. S.R.L. București și S.C GOTHIK Bulgaria, prin tranzacții ce nu provin din operațiuni reale, având la bază furnizori care se sustrag efectuării controalelor fiscale sau care nu recunosc tranzacțiile sau neevidențierea acestora în contabilitatea firmelor, prejudiciind bugetul general consolidat al statului, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de inițierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat prevăzută de art. 7 din Lg. nr. 39/2003.

Fapta inculpatului A. S. F., care, în mod repetat, în perioada anilor 2009 - 2010, în baza aceleiași rezoluții infracționale, acționând în cadrul unui grup infracțional organizat, specializat pe simularea de livrări intracomunitare de produse energetice (ulei industrial, ulei hidraulic, metanol, base oil slavol) operațiuni scutite de la plata taxei pe valoarea adăugată, în realitate mărfurile ajungând prin intermediul . SRL și ..R.L., tot pe teritoriul României, fiind comercializate către diferiți agenți economici, drept motorină sau benzină, nu a condus evidența tehnico operativă și contabilă și implicit nu a depus declarațiile fiscale, privind taxele și impozitele datorate bugetului de stat, rezultate din activitățile desfășurate la . și S.C. F. DULAL C. SRL București, pe care le administra, în perioada comiterii faptei, cu consecința prejudicierii bugetului de stat, cu suma de 9.946.279 lei, întrunește elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit b, alin. 3, din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cp.

În temeiul textelor de lege indicate instanța va dispune condamnarea inculpaților, la individualizarea judiciara a pedepselor ce urmează a se aplica având în vedere limitele minime si maxime ale pedepselor prevăzute de textul de lege incriminator, gradul de pericol social al faptelor penale comise de către inculpați, modalitatea concreta de savarsirea a acestora, cat si dispozițiile mai favorabile prevăzute de art. 320 /1 al. 1 si urmat. c.p.p., urmare recunoașterii faptei comise în modalitatea descrisa in actul de sesizare al instanței, cât si circumstanțele personale ale acestora.

Potrivit disp.art. 320/1 alin.7 c.p.p., în cazul urmării procedurii prevăzute de acest text de lege, pedepsele se reduc cu o treime.

Instanța urmează să rețină in favoarea inculpaților, alături de atitudinea acestora de recunoaștere si regretare a comiterii infracțiunilor si alte circumstanțe personale favorabile acestora, constând în lipsa antecedentelor penale și comportamentul avut în societate.

Totodată la individualizarea pedepselor ce se va aplica inculpaților instanța va avea în vedere și gradul de contribuție al acestora la comiterea infracțiunilor, precum si cuantumul prejudiciului cauzat bugetului consolidat al statului.

Constatând ca faptele penale au fost săvârșite de inculpați înainte de rămânerea definitivă a unei sentințe de condamnare a acestora, instanța urmează ca in baza art. 33 lit.a c.p. si a disp.art. 34 lit.b. c.p. sa contopească pedepsele aplicate acestora, urmând ca in final ca aceștia sa execute pedeapsa cea mai grea.

În ceea ce privește modalitatea de executare a pedepselor aplicate inculpaților, instanța apreciază că scopul preventiv educativ si sancționator al pedepsei poate fi atins doar prin privarea de libertate a acestora.

În baza art. 71 c.p. instanța va interzice inculpaților ca pedeapsă accesorie exercițiul drepturilor prev.de art. 64 lit.a si b c.p., cu excepția dreptului de alege, de la data rămânerii definitive a prezentei hotărâri si până la executarea pedepsei.

În baza art. 65 Cod penal se va interzice inculpaților exercițiul drepturilor prev.de art. 64 lit.a,b Cod penal, și art.64 lit.c. cod penal (dreptul de a fi administrator al unei societăți comerciale) pe o durată de 2 ani după executarea pedepsei principale.

După rămânerea definitivă a hotărârii se va comunica copie de pe hotărâre Oficiului Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul București.

Văzând si disp.art. 191 alin.2 c.p.p.

PENTRU ACESTE MOTIVE

ÎN NUMELE LEGII

HOTĂRĂȘTE:

1.Condamnă inculpatul A. S. F., fiul lui A. G. și P., născut la data de 31.03.1971 în mun. A., județul Teleorman, domiciliat în București, Bld. D. G., nr. 23-25, ., ap.9, ., CI . nr._ eliberată de SPCLEP sector 1 CNP:_, cetățean român, studii medii, stagiul militar satisfăcut, necăsătorit, fără copii, fără antecedente penale, după cum urmează:

- în baza art.7 din Legea 39/2003 cu aplicarea art. 320¹ alin.7 cod procedură penală, infracțiunea de inițierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat, faptă din perioada anilor 2009 – 2010, la pedeapsa de: 3(trei) ani și 4( patru) luni închisoare.

Conform art.65 cod penal interzice inculpatului exercițiul drepturilor prev.de art. 64 lit.a,b Cod penal, cu excepția dreptului de a alege ,pe o durată de 2 ani după executarea pedepsei principale.

- în baza art. 9 alin.1 lit.b, alin.3 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al.2 cod penal, art. 320 ¹ alin.7 cod procedură penală, infracțiunea de evaziune fiscală în formă continuată, faptă din perioada anilor 2009 – 2010, prejudiciu 9.946.279 lei, la pedeapsa de: 3(trei) ani și 6(șase ) luni închisoare.

Conform art.65 cod penal interzice inculpatului exercițiul drepturilor prev.de art. 64 lit.a,b Cod penal, cu excepția dreptului de a alege și dreptul prev.de art. 64 lit.c cod penal ( dreptul de a fi administrator al unei societăți comerciale ) pe o durată de 2 ani după executarea pedepsei principale.

În baza art.33 lit.a și 34 lit.b C.pen. urmează ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea ,aceea de: 3(trei) ani și 6(șase ) luni închisoare

Aplică art.71 și 64 lit.a și b C.pen. cu excepția dreptului de alege .

2 . Condamnă inculpatul R. P. E., fiul lui C. și E., născut la data de 07.04.1968 în T. M., judetul Teleorman, domiciliat în București, .. 9, . 1 ,CNP:_, CI . nr._ eliberată de SPCLEP S 1 BIROUL NR. 1, cetățean român, studii superioare, căsătorit, un copil minor, stagiul militar satisfăcut, fără antecedente penale, după cum urmează.

- în baza art.7 din Legea 39/2003 cu aplicarea art. 320¹ alin.7 cod procedură penală, infracțiunea de inițierea, constituirea unui grup infracțional organizat sau aderarea la un grup infracțional organizat, faptă din perioada anilor 2008 – 2010, la pedeapsa de: 3(trei) ani și 4( patru) luni închisoare.

- în baza art. 26 cod penal art 9 alin.1 lit.c și alin.3 din Legea 241/2005 cu aplicarea art. 41 al.2 cod penal cu aplicarea art. 320¹ alin.7 cod procedură penală, complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală, faptă din perioada 2008-2010, prejudiciu 12.700.532 lei., la pedeapsa de: 3(trei) ani și 6(șase) luni închisoare.

În baza art.33 lit.a și 34 lit.b C.pen. urmează ca inculpatul să execute pedeapsa cea mai grea ,aceea de: 3(trei) ani și 6(șase ) luni închisoare

Aplică art.71 și 64 lit.a și b C.pen. cu excepția dreptului de alege .

După rămânerea definitivă a hotărârii se va comunica copie de pe hotărâre Oficiului Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul București.

Obligă inculpații la câte 2.000 lei cheltuieli judiciare către stat.

Cu apel în termen de 10 zile de la pronunțare.

Pronunțată în ședință publică, azi 28 ianuarie 2014.

PREȘEDINTE GREFIER

I. P. D. M. M. C.

Red. I.P.D.

Tehn.DC

2 ex/3 .02.2014

Operator de date cu caracter personal nr.4058

← Contestaţie la executare. Art.598 NCPP. Sentința nr. 125/2014....		Înlocuirea pedepsei amenzii penale. Art.449 ind.1 C.p.p..... →

Vezi și alte spețe de la aceeași instanță

Comentarii despre Iniţiere, constituire de grup infracţional organizat, aderare sau sprijinire a unui asemenea grup. Legea 39/2003 art. 7. Hotărâre din 28-01-2014, Tribunalul PRAHOVA