Încheierea penală nr. 91/2013. Prelungirea arestului preventiv
| Comentarii |
|
R O M Â N I A TRIBUNALUL CLUJ
SECȚIA PENALĂ
Dosar nr._
ÎNCHEIEREA PENALĂ NR.91/C/2013
Ședința camerei de consiliu din 16 septembrie 2013 Instanța constituită din: PREȘEDINTE: M. L.
Grefier: L. B.
Pe rol se află soluționarea propunerii Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Cluj, privind prelungirea duratei măsurii arestării preventive luată față de inculpații L. C. -Z. și C. V., cercetați în dosarul penal nr.71/P/2012 pentru săvârșirea infracțiunilor, după cum urmează :
- L. C. -Z., cercetată pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002, republicată, cu aplicarea art.
41 alin. 2 Cod penal, (în legătură cu S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla), evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002, republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal (în legătură cu S.C. "Ralcom Link"; S.R.L.), respectiv pentru infracțiunea de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal (în legătură cu S.C. "NSD Technology"; S.R.L.), aflate în concurs real, conform art. 33 lit. a Cod penal;
- C. V., fiul lui C. și P., născut la 11 mai 1965 în comuna Pîrjol, județul Bacău, domiciliat în București, sector 6, str. Calea Crângași nr. 34, bloc 15 ICEM, sc. 3, ap. 81, posesor al C.I. seria RR nr. 2., eliberată la_, CNP 1., cercetat pentru săvârșirea a 2 (două) infracțiuni de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 26 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și art. 37 lit. b Cod penal, precum și 2 (două) infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002, republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și art. 37 lit. b Cod penal în concurs real, conform art. 33 lit. a Cod penal (constând în ajutorul dat pentru săvârșirea de acțiuni repetate de evaziune fiscală și participarea la acțiuni repetate de spălare de bani, în legătură cu activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla și S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla);
La apelul nominal făcut în cauză, se prezintă inculpata L. C. -Z., aflată în stare de arest preventiv, asistată de către apărătorul ales, av. Petcu Olga Vasilisia, cu împuternicire avocațială depusă la dosar, și inculpatul C. V. ,
aflat în stare de arest preventiv, asistat de către apărătorul desemnat din oficiu, av. Mititelu Mihail, cu împuternicire avocațială depusă la dosar.
Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Tribunalul Cluj este reprezentat de procuror D. Măciucă-Prodan.
S-a făcut referatul cauzei, după care, instanța aduce la cunoștința inculpaților obiectul sesizării și motivul prezenței lor în fața instanței, respectiv faptul că, Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj a solicitat prelungirea duratei măsurii arestării preventive, pe o durată de 30 de zile, începând cu data de 23 septembrie 2013.
În continuare, instanța întreabă participanții dacă sunt cereri de formulat ori excepții de ridicat, prealabile acordării cuvântului în dezbaterea judiciară a propunerii de prelungire a măsurii arestului preventiv.
Atât reprezentanta Ministerului Public, cât și apărătorii inculpaților, învederează instanței că nu au cereri de formulat ori excepții de invocat.
Nefiind cereri de formulat sau excepții de ridicat, instanța acordă cuvântul participanților în dezbaterea judiciară a propunerii de prelungire a măsurii arestului preventiv.
Reprezentanta Ministerului Public, în temeiul art.155 și urm. C.pr.pen., susține propunerea de prelungire a măsurii arestului preventiv față de ambii inculpați, apreciind că în cauză sunt întrunite toate condițiile legale necesare în acest sens. Astfel, în memoriul scris al Parchetului de solicitare a prelungirii măsurii arestării preventive față de inculpații L. C. Z. și C., sunt descrise în mod amănunțit și explicate punctual și concis, precum și judicios argumentate atât activitatea infracțională vastă a celor doi inculpați, modul concret de derulare a actelor materiale ilicite, urmările devastatoare din punct de vedere fiscal pentru bugetul consolidat al statului, probele și mijloacele de probă pe care se sprijină fiecare dintre învinuirile și acuzațiile aduse acestora, precum și temeiurile care au determinate și care impun și în continuare privarea de libertate în cursul urmăririi penale. Complexitatea deosebită a cauzei și vastul material probator administrat până la acest moment vorbește de la sine despre necesitatea menținerii măsurii arestării preventive pentru fiecare inculpat, fiind vorba despre necesitatea apărării ordinii de drept față de multitudinea și de persistența în timp a actelor infracționale a inculpaților, de apărare a sentimentului de securitate socială a membrilor comunități și nu în ultimul rând, este vorba de necesitatea asigurării unei bune desfășurări a anchetei penale aflată în deplină derulare în cauză, ferită de orice acțiuni abuzive din partea inculpaților. În consecință, în baza dispozițiilor legale indicate în memoriul scris anexat la dosar, solicită instanței a dispune admiterea propunerii de prelungire formulată de către Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj pe o perioadă de 30 de zile a măsurii arestării preventive față de inculpații L. C. -Z. și Cârneci V., începând cu data de 23 septembrie 2013.
Apărătorul inculpatei L. C. -Z., învederează instanței faptul că, în opinia sa, propunerea de prelungire a măsurii arestării preventive este neîntemeiată, în acest moment procesual nu se impune prelungirea măsurii având în vedere calitatea și persoana inculpatei, care este o persoană cu pregătire profesională superioară, este expert contabil și care după 3 luni de arest a înțeles
exact reprezentarea faptelor sale, scopul preventiv fiind atins. Arată că, clienta sa este acuzată de săvârșirea unor infracțiuni de evaziune fiscală și spălare de bani pentru perioada martie 2004 - iunie 2009, în legătură cu mai multe societăți comerciale. În opinia sa, arată faptul că, niciodată nu au fost indicate motivele clare din care să rezulte necesitatea menținerii măsurii arestării preventive a inculpatei L. C. -Z., în raport cu actele ce urmează a fi efectuate, și de ce o măsură preventivă alternativă nu ar putea garanta, asigura și justifica buna desfășurare a procesului penal. Pornind de la prezumția de nevinovăție a inculpatei, care stă în picioare și care nu poate fi combătută de nici o normă penală, apreciază că se exagerează, în cauză nefiind întrunite prevederile art.155 alin.1 C.pr.pen., respectiv art.148 lit. f C.pr.pen. referitor la pericolul social. Arată că, ne aflăm într-o cauza economică extrem de complexă în care probabil cei doi inculpați vor mai petrece câteva luni în arest preventiv, cu toate că nu există temeiuri noi care să justifice privarea în continuare de libertate a inculpaților. Solicită instanței respingerea propunerii de prelungire a măsurii arestării preventive formulată de către Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj și cercetarea inculpatei în stare de libertate, ținând cont și de prevederile art.5 din Convenția Europeană a Drepturilor Omului care prevede că inculpatul are dreptul de a fi eliberat în cursul procesului penal și poate fi înlocuită măsura arestării preventive cu o măsură preventivă neprivativă de libertate, respectiv măsura obligării de a nu părăsi țara sau localitatea de domiciliu.
Apărătorul inculpatului C. V., solicită instanței, respingerea ca netemeinică și nelegală propunerea de prelungire a măsurii arestării preventive formulată de către Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj și cercetarea inculpatului în stare de libertate, cu consecința înlocuirii măsurii arestării preventive cu o măsură preventivă neprivativă de libertate, respectiv măsura obligării de a nu părăsi țara sau localitatea de domiciliu, cu mențiunea că inculpatul se va prezenta la organele de poliție ori de câte ori va fi necesar și va respecta toate obligațiile care îi vor fi impuse de către instanță.
Învederează instanței faptul că achiesează la concluziile colegei sale în ce privește pericolul social pentru ordinea publică, întrucât nu se arată în concret care ar fi pericolul pe care l-ar prezenta inculpatul lăsat în libertate, având în vedere că este vorba de două persoane care nu au fost mediatizate.
Inculpata L. C. -Z., având ultimul cuvânt, arată că într-adevăr a ținut contabilitatea la 29 societăți, însă toate actele contabile, fizic se află la finanțe, nu înțelege cum ar putea influența negativ derularea procesului penal, câtă vreme toți martorii principali au fost audiați în cauză. Nu dorește altceva decât egalitate de tratament cu cei implicați în dosar, deoarece toți administratorii societăților au știut ce se întâmplă și ei sunt liberi. Ea personal, nu a dorit decât să ajute având încredere în oameni și și-a făcut rău.
Solicită instanței a dispune cercetarea sa în stare de libertate întrucât are mijloace de subzistență, nu este necesar să se ocupe de contabilitate deoarece are în îngrijire, împreună cu soțul său, 10 persoane în vârstă. Solicită înlocuirea măsurii arestării preventive cu măsura obligării de a nu părăsi localitatea sau țara și se obligă să respecte toate obligațiile impuse de instanță.
Inculpatul C. V., având ultimul cuvânt, solicită instanței a dispune cercetarea sa în stare de libertate, având în vedere că se află în stare de arest de 3 luni și nu cunoaște în ce constă vinovăția sa, nu știe de ce este acuzat. Menționează că, cercetat în libertate că se va prezenta în instanță ori de câte ori va fi nevoie și va respecta toate obligațiile care îi vor fi impuse de către instanță.
T R I B U N A L U L
Prin sesizarea înregistrată sub numărul de mai sus, Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj a solicitat instanței, în conformitate cu prev. art.155 și urm. C.pr.pen., să dispună prelungirea măsurii arestării preventive față de inculpații :
L. C. -Z. , cercetată pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. (patru infracțiuni), a infracțiunilor de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. (trei infracțiuni), respectiv a infracțiunii de fals material în înscrisuri sub semnătură privată prev. de art. 290 C.pen., cu aplicarea art. 41 alin.2 C.pen. și art. 33 lit. a C.pen. și C. V., cercetat pentru săvârșirea a trei infracțiuni de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 26 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen., art. 37 lit.b C.pen. și a trei infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen., art. 37 lit.b C.pen. și art.33 lit.a C.pen., cu o durată de 30 de zile, începând cu data de 23 septembrie 2013, arătând în motivare, în esență, că sunt întrunite condițiile prevăzute de lege pentru prelungirea măsurii arestării preventive față de ambii inculpați, iar prelungirea măsurii este necesară pentru a se asigura buna desfășurare a procesului penal.
Analizând propunerea formulată, în raport cu actele dosarului de urmărire penală și cu dispozițiile legale în materie, instanța reține următoarele :
Prin încheierea penală nr.59/C/_ a Tribunalului Cluj, s-a dispus arestarea preventivă a inculpaților L. C. -Z. și C. V. pe o perioadă de 29 de zile, începând cu data de_ și până la data de_ inclusiv.
Prin încheierea penală nr.70/C/_ a Tribunalului Cluj, pronunțată în dosarul cu nr._, s-a admis propunerea formulată de către Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj și, în consecință, în baza art. 155 și urm. C.pr.pen., s- a dispus prelungirea duratei măsurii arestării preventive luată față de inculpații
C. -Z. și C. V., pe o perioadă de 30 de zile, începând cu data de_ și până la data de_ .
Totodată, prin încheierea penală nr.82/C/_ a Tribunalului Cluj, pronunțată în dosarul cu nr._, s-a dispus prelungirea duratei măsurii arestării preventive luată față de inculpații L. C. -Z. și C. V., cercetați pentru săvârșirea infracțiunilor sus-menționate, pe o perioadă de 30 de zile, începând cu data de_ și până la data de_ .
În fapt, s-au reținut următoarele :
În perioada_ -_, în evidența contabilă a S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, au fost înregistrate de către inculpata L. C. -Z., în mod repetat, facturi fictive emise în numele S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L. București, privind pretinsa achiziționare a unor diferite cantități și sortimente de piese de schimb, pentru echipamente tehnologice și echipamente de protecția muncii.
Din valoarea totală a facturilor fictive, suma de 2.476.438 lei a rămas neplătită, suma de 18.600 lei a fost achitată prin circuit bancar, iar 50.000 de lei ar fi fost achitați în numerar, în baza unor chitanțe fiscale.
Din verificările efectuate au rezultat indicii temeinice conform cărora aceste facturi sunt fictive, stabilindu-se că S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L. București nu a depus declarațiile nr. 394 și deconturile de T.V.A. nr. 300, pe perioada iunie - august 2012, iar începând cu data de_, i-a fost anulat certificatul de înregistrare în scopuri de T.V.A.
Produsele care sunt înscrise în facturile fictive, au făcut ulterior obiectul unor pretinse livrări intracomunitare, efectuate în aceeași perioadă de către S.C.
"Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, către A.G. "Transportes y Comercio"; S.L.U. din Spania.
S-a stabilit că, prin evidențierea în contabilitatea S.C. "Ralcom Link";
S.R.L. a operațiunilor fictive de aprovizionare cu piese de schimb, s-a cauzat prejudicierea bugetului de stat cu T.V.A. în cuantum de 492.588 lei și impozit pe profit de 328.392 lei, sustrase de la plată.
În facturile fiscale sunt înscriși ca delegați numiții Nica Lina și C. V.
, precum și diferite mijloace auto, respectiv cu numere de înmatriculare_ ,_ ,_ .
În perioada_ -_, în evidența contabilă a S.C. "Ralcom Link"; S.R.L., au fost înregistrate de către inculpată, în mod repetat, facturi fictive emise în numele S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. București, privind pretinsa achiziționare a unor diferite cantități și sortimente de piese de schimb, pentru echipamente tehnologice și echipamente de protecția muncii.
Din valoarea totală a facturilor fictive, suma de 1.691.341,32 lei a rămas neplătită, suma de 50.000 lei a fost achitată prin circuit bancar, suma de 349.245,31 lei, prin compensare, iar 185.000 lei ar fi fost achitați în numerar, în baza unor chitanțe fiscale.
Din verificările efectuate au rezultat indicii temeinice conform cărora aceste facturi sunt fictive, stabilindu-se că S.C. "General Nova Construct";
S.R.L. București este o societate de tip fantomă ce nu funcționează la sediul social declarat.
Totodată, în perioada_ -_, S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla a înregistrat, în mod repetat, în evidența contabilă, facturi fiscale emise în numele S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. Tecuci, județul Galați.
Valoarea totală a acestor facturi ar fi fost de 1.584.700 lei, fără T.V.A., din care 589.728 lei ar fi fost achitați în numerar, în baza unor chitanțe fiscale, suma de 25.300 lei ar fi fost achitată prin circuit bancar, iar suma de 1.350.000 lei ar fi fost achitată prin compensare.
Există indicii temeinice conform cărora și aceste facturi fiscale sunt fictive, întrucât S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. are un comportament specific societăților comerciale de tip "fantomă";, deoarece nu a declarat în declarația nr. 394 toate livrările efectuate, iar achizițiile declarate provin de la furnizori care au activitatea suspendată, nu sunt plătitori de T.V.A sau nu au desfășurat niciodată relații comerciale cu S.C. "Intermet Construct"; S.R.L.
În același sens, în perioada_ -_, S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. a înregistrat, în mod repetat, în evidența contabilă, facturi fiscale emise în numele
S.C. "Metal Comprest Invest"; S.R.L. București, vizând achiziționarea de piese de schimb pentru echipamente tehnologice, creioane diamantate și piese de schimb pentru camioane Man si Iveco, în valoare totală de 3.816.284 lei, fără
T.V.A. (valoare care figurează a fi fost achitată în numerar și prin compensare). Există indicii că și aceste facturi fiscale sunt fictive, S.C. "Metal
Comprest Invest"; S.R.L. nefuncționând la sediul social declarat.
Produsele care sunt înscrise în facturile fictive, au făcut ulterior obiectul unor pretinse livrări intracomunitare, efectuate în aceeași perioadă de către S.C.
"Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, către A.G. "Transportes y Comercio"; S.L.U. din Spania și S.C. "Agromaxtrade"; K.F.T. din Ungaria.
S-a stabilit că, prin evidențierea în contabilitatea S.C. "Ralcom Link";
S.R.L. a operațiunilor fictive de aprovizionare, de la pretinșii furnizori S.C.
"General Nova Construct"; S.R.L. București, S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. Tecuci și S.C. "Metal Comprest Invest"; S.R.L. București, s-a cauzat prejudicierea bugetului de stat cu T.V.A. în cuantum total de 1.739.962,98 lei și impozit pe profit total de 1.159.975,33 lei, sustrase de la plată.
Cuantumul sumelor sustrase de la plată, prin acțiuni repetate de evaziune fiscală, săvârșite la S.C. RALCOM LINK S.R.L., se ridică, până în prezent, la suma totală de 3.720.918,31 lei, din care 2.232.550,98 lei T.V.A și 1.488.367,33 lei impozit pe profit.
Acest prejudiciu a fost cauzat în activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, numai în perioada mai - iulie 2012.
Întreaga activitate infracțională a fost concepută de către inculpata L. C.
-Z., expert contabil, care a atras în acțiunile ilicite mai multe alte persoane.
L. C. -Z. și-a desfășurat acțiunile repetate de evaziune fiscală, prin intermediul mai multor societăți comerciale, activitatea infracțională continuând și în prezent.
L. C. -Z. a condus efectiv activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, realizând în cursul anului 2012 numeroase achiziții intracomunitare, cumpărând de la firme din Ungaria diverse produse (porci pentru sacrificat și cereale).
Aceste produse au fost livrate ulterior către societăți comerciale înregistrate în România, iar în momentul revânzării pe teritoriul României a produselor importate, S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. ar fi avut obligația de a colecta T.V.A.-ul aferent.
Pentru a se sustrage de la plata acestui T.V.A., S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. a înregistrat în evidența contabilă numeroase operațiuni fictive, printre care sunt și pretinsele aprovizionări cu mărfuri, de la S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L., S.C. "General Nova Construct"; S.R.L., S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. și S.C. "Metal Comprest Invest"; S.R.L.
Toți acești pretinși furnizori sunt societăți comerciale cu comportament fiscal neadecvat, de tip "fantomă";, dirijate de persoane care se îndeletnicesc cu întocmirea de facturi fictive și perceperea unui comision de 5-20% din valoarea acestor facturi.
Există indicii că valoarea livrărilor intracomunitare efectuate până în luna august 2012, de S.C. "Ralcom Link"; S.R.L., către "Transportes y Comercio"; din Spania și "Agromaxtrade"; din Ungaria ar depăși 2 milioane de euro, însă niciuna dintre cele două firme nu funcționează la sediile sociale declarate din Spania, respectiv Ungaria.
Activitatea ilicită desfășurată în numele S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L. și S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. a fost organizată de inculpatul
V., care i-a atras în această activitate și pe numiții Nica Lina și Nica C.
.
Practic, C. V. a pus la dispoziția inculpatei L. C. -Z. numeroase facturi fictive emise în numele S.C. "Casa Construcții Metalice"; S.R.L. și S.C.
"General Nova Construct"; S.R.L., prin care erau atestate, în mod mincinos, pretinse livrări de bunuri care ar fi fost efectuate către beneficiarii S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla și S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla. Totodată, inculpatul a participat în mod repetat la acțiuni infracționale de spălare de bani prin retragerea din conturile bancare ale S.C. "Casa Construcții Metalice"; S.R.L. și
S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. a sumelor de bani virate de către inculpata L. C. -Z., drept pretinsă plată a facturilor fiscale fictive emise în favoarea beneficiarului S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, precum și prin retragerea din conturile bancare ale S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. a sumelor de bani virate de către L. C. -Z. drept pretinsă plată a facturilor fiscale fictive emise în favoarea beneficiarului S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla.
După demararea controalelor fiscale vizând activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L., pentru a nu fi descoperită, inculpata L. C. -Z. a continuat să realizeze achiziții, în perioada octombrie - noiembrie 2012, în numele altor societăți comerciale, pe care le administrează în fapt, cum ar fi S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla, S.C. "Analina"; S.R.L. Câmpulung Moldovenesc, județul Suceava și S.C. "Alimzet"; S.R.L. Săcele, județul Brașov.
În perioada iulie 2012 - februarie 2013, SC AUTO VIOMAR SRL Gherla a înregistrat în evidența contabilă numeroase facturi fiscale fictive, pretinse a fi fost emise de SC GENERAL NOVA CONSTRUCT SRL București, SC INTERMET CONSTRUCT SRL Tecuci, jud. Galați și SC METAL COMPREST INVEST SRL București, fiind cauzat bugetului general al statului un prejudiciu total de 2.795.656 lei, compus din TVA sustras de la plată, în cuantum de 1.677.394 lei, respectiv impozit pe profit sustras de la plată, în cuantum de 1.118.262 lei.
În facturile fictive sunt înscriși ca delegați numiții C. V., Ichim V. și Bulgaru Ilie, respectiv sunt menționate ca mijloace de transport autovehiculele cu nr. de înmatriculare_ ,_ și_ .
Produsele înscrise în facturi sunt electrozi inox, piese de schimb auto, întrerupătoare automate, piese de schimb pentru echipamente tehnologice și discuri diamantate, toate aceste produse figurând ulterior ca fiind exportate către societăți comerciale din Ungaria (Krihu Kereskedelmi KFT, Agromax Trade KFT și TCS Star Trans KFT).
Toate aceste operațiuni de aprovizionare și export sunt fictive, iar înregistrarea actelor fictive în contabilitate a avut ca drept scop neplata obligațiilor pe care SC AUTO VIOMAR SRL le avea față de bugetul de stat, urmare a unor operațiuni intracomunitare de import de carne de porc, care a fost revândută către diferite societăți comerciale de profil, din România.
Mai mult, în activitatea SC AUTO VIOMAR SRL au fost săvârșite în mod repetat acțiuni infracționale de spălare de bani. Astfel suma de 30.150,41 lei a fost achitată către SC GENERAL NOVA CONSTRUCT SRL, prin instrumente bancare, ca plată a unor facturi fictive. Cu același titlu, au fost achitate, prin bancă, sumele totale de 148.550 lei către SC INTERMET CONSTRUCT SRL, respectiv 285.600 lei către SC METAL COMPREST INVEST SRL. Totodată, au fost întocmite numeroase chitanțe de plată fictive, pentru suma totală de 595.175 lei, care să justifice pretinsele plăți în numerar care ar fi fost făcute către furnizorii fictivi.
Numiții Maftei V. Gelu, CNP 1. și Maftei Gelu A., CNP 1.
, au calitatea de asociați la SC AUTO VIOMAR SRL, administrator fiind numitul Maftei V. Gelu.
În realitate activitatea concretă a acestei societăți comerciale, pe toată perioada vizată, a fost condusă efectiv de către inculpata L. C. -Z. .
În perioada martie 2004 - iunie 2009, S.C. "NSD Technology"; S.R.L. a avut înregistrate relații comerciale cu S.C. "Agromeridian"; S.R.L. Câmpulung Moldovenesc, jud. Suceava, S.C. "Arcomat"; S.R.L. comuna Fundu Moldovei, sat Botuș, jud. Suceava, S.C. "Nuțu & Alex"; S.R.L. Lunca Ilvei, jud. Bistrița Năsăud, S.C. "Feher Gold Team"; S.R.L. Hunedoara, jud. Hunedoara, S.C.
"Tabita"; S.R.L. Deva, jud. Hunedoara și S.C. "Onix Construct"; S.R.L. Borșa, jud. Maramureș.
Cu privire la aceste relații comerciale, s-a stabilit că acestea sunt fictive, stabilindu-se, totodată, că inculpata L. C. -Z. a avut încheiate contracte de prestări servicii de contabilitate cu toate cele 6 firme menționate, pretinse furnizoare de mărfuri pentru S.C. "NSD Technology"; S.R.L.
S-a stabilit că S.C. "NSD Technology"; S.R.L. s-a sustras, prin înregistrarea unor achiziții fictive, de la plata unui impozit pe profit în sumă de
613.012 lei. În total, s-a stabilit că S.C. "NSD Technology"; S.R.L. datorează bugetului de stat un impozit pe profit stabilit suplimentar, în valoare de 665.525 lei, la care se adaugă dobânzile 282.494 lei.
În ceea ce privește T.V.A., S.C. "NSD Technology"; S.R.L. s-a sustras de la plata T.V.A. în cuantum de 727.946 lei, prin achiziții fictive.
În total, S.C. "NSD Technology"; S.R.L. datorează suplimentar bugetului de stat T.V.A. în cuantum de 741.375 lei și dobânzi de 316.705 lei.
Inculpații L. C. -Z. și Cîmici V. au participat și la activitatea infracțională a S.C. "Auto Gelmar" S.R.L Gherla, prin care a fost cauzat
bugetului general consolidat al statului un prejudiciu total de 5.263.138 lei, TVA sustras de la plată, la care se adaugă dobânzi de 641.636 lei și penalități de
789.471 lei, așa cum rezultă din raportul de inspecție fiscală nr. F- CJ 391 din_, întocmit de către D.G.F.P. Cluj. Activitățile infracționale au fost săvârșite în perioada august 2011- august 2012, în contabilitate fiind introduse facturi fictive, pretins a fi fost emise de furnizorii S.C. Auto Saison S.R.L. Brașov, S.C. General Nova Construct S.R.L. București, S.C. Kamtik 2002
S.R.L. Tecuci, S.C. Intermet Construct S.R.L. Tecuci, S.C. Casa Construcții Metalice S.R.L. București și S.C. Dimitrie S.R.L. Câmpulung Moldovenesc.
C. -Z. a condus contabilitatea S.C. Auto Gelmar S.R.L., iar din precizările administratorului Maftei M., rezultă că, în realitate, L. C. Z. a condus întreaga activitate a firmei.
În fapt, au fost falsificate unui număr de 301 facturi fiscale, pe care inculpata le-a contabilizat, atestând în mod fictiv aprovizionarea cu mărfuri a
S.C. "Auto Gelmar" S.R.L. și exportarea acestor mărfuri.
Au fost săvârșite în mod repetat acțiuni de evaziune fiscală și spălare de bani, fiind cauzate prejudicii însemnate bugetului de stat.
O parte din contravaloarea facturilor false a fost "achitată" prin viramente bancare, fiind organizat un circuit bancar fictiv, pentru a ascunde adevărata proveniență a sumelor de bani vehiculate prin conturi. Sumele de bani au fost în realitate virate ca "plată" pentru furnizarea de acte fiscale și contabile false. în perioada februarie-decembrie 2012, S.C. "Auto Gelmar" S.R.L. a virat suma totală de 300.234 lei, în conturile S.C. Dimitrie S.R.L. Câmpulung Moldovenesc
- 30.100 lei, S.C. Auto Saison S.R.L. Brașov - 253.764 lei, respectiv S.C. Kamtik 2002, S.R.L. Tecuci - 16.370 lei, pentru restul sumelor fiind întocmite chitanțe fiscale și acte de compensare false. Inculpatul C. V. a condus și organizat activitatea infracțională de la S.C. Auto Saison S.R.L. Brașov și S.C. General Nova Construct S.R.L. București, punând la dispoziția inculpatei numeroase documente false.
Instanța constată că, în cauză, sunt întrunite condițiile legale pentru prelungirea măsurii arestării preventive față de ambii inculpați, întrucât temeiurile care au determinat arestarea preventivă a acestora subzistă și impun în continuare privarea lor de libertate (neputându-se pune, la acest moment procesual, problema înlocuirii măsurii arestării preventive cu altă măsură neprivativă de libertate, pentru considerentele ce urmează a fi expuse în continuare).
Astfel, în primul rând, din cuprinsul actelor de control fiscal întocmite de Garda Financiară - Secția Cluj și D.G.F.P. Cluj, rapoartelor de analiză preliminară întocmite de Unitatea Teritorială de Analiză a Informațiilor din cadrul I.P.J. Cluj, declarațiilor martorilor audiați în cauză, înscrisurilor aflate la dosar (contracte de vânzare-cumpărare, acte constitutive ale societăților comerciale, facturi, chitanțe, ordine de plată etc), rapoartelor de constatare tehnico-științifică criminalistică întocmite de I.P.J. Cluj - Serviciul Criminalistic, proceselor-verbale de percheziție domiciliară, proceselor-verbale de redare a convorbirilor telefonice purtate de inculpați, declarațiilor învinuiților audiați în cauză, coroborate cu declarațiile date de cei doi inculpați, rezultă indicii
temeinice cu privire la faptul că aceștia din urmă se fac vinovați de comiterea infracțiunilor reținute în sarcina lor.
În al doilea rând, în speță există date certe conform cărora inculpații pregătesc detaliat săvârșirea unor activități infracționale de aceeași natură, respectiv evaziune fiscală și spălare de bani. Mai mult, inculpata L. C. -Z. a conceput și pregătește în continuare o activitate infracțională mult mai vastă decât cea descoperită până acum de către organele de control fiscal.
Există probe conform cărora acțiunile infracționale continuă, în activitatea societăților comerciale S.C. "Analina"; S.R.L. Câmpulung Moldovenesc, jud. Suceava, S.C. "Market Boca"; S.R.L. Bârsana, jud. Maramureș, S.C. "Alimzet Com"; S.R.L. Săcele, jud. Brașov, S.C. "Silcofor"; SRL Câmpulung Moldovenesc, jud. Suceava, S.C. "D. i-Mar Concept Exim"; S.R.L. Darăști, jud. Ilfov, S.C. "Cris Prod Com Distribution"; S.R.L. Balotești, jud. Ilfov, S.C.
"Denyiasmi"; S.R.L. Gherla, jud. Cluj, S.C. "Emisinor"; S.R.L. Cluj-Napoca,
S.C. "Fotogenic"; S.R.L. Deva, jud. Hunedoara și S.C. "San Loreno"; S.R.L. Gherla, jud. Cluj.
Activitatea tuturor acestor societăți comerciale este condusă de către inculpata L. C. -Z., care și-a extins la nivel național rețeaua de societăți comerciale pe care le-a implicat în actele de evaziune fiscală, cu scopul de a îngreuna identificarea și sancționarea faptelor ilegale săvârșite.
Există indicii conform cărora prejudiciile create în fiecare caz au o valoare însemnată, iar în contabilitatea firmelor menționate sunt înregistrate numeroase acte false, cu scopul de a eluda obligațiile de plată către bugetul de stat.
Inculpata L. C. -Z. continuă activitățile de import intracomunitar de carne de porc și cereale, în cantități mari, pe care le revinde către diverse abatoare de pe teritoriul României. Pentru a nu achita TVA și impozitul pe profit aferente acestor importuri intracomunitare, inculpata înregistrează în contabilitatea firmelor pe care le conduce numeroase achiziții false (privind diverse materiale și produse de natură industrială), precum și exportul intracomunitar fictiv al acestor materiale și produse industriale.
În cauză au fost interceptate și înregistrate numeroase convorbiri telefonice, purtate de inculpații L. C. -Z. și C. V. .
Din aceste convorbiri telefonice rezultă în mod indubitabil că inculpații continuă săvârșirea unor acte infracționale asemănătoare și pregătesc intens și detaliat comiterea unor infracțiuni noi. Astfel, reiese că inculpații plănuiesc înființarea sau dobândirea prin cesiune a părților sociale ale unor noi societăți comerciale pe raza județelor Brașov, Ilfov și Olt (firme cu comportament de tip
"fantomă";), pe care să le utilizeze în activitatea infracțională, pentru scurte perioade de timp, pentru a nu fi prinși.
De asemenea, rezultă cu claritate conduita inculpatei L. C. -Z., care plănuiește să își extindă activitatea infracțională prin utilizarea altor societăți comerciale și prin atragerea altor participanți, pe măsură ce acțiunile infracționale de până acum sunt descoperite de către organele de control fiscal.
În al treilea rând, inculpata L. C. -Z. a fost trimisă în judecată anterior, în două dosare penale separate. În primul dintre acestea, D.I.I.C.O.T. - Serviciul Teritorial Cluj, a dispus, la data de_, în dosarul nr.97 D/P/2010, punerea în
mișcare a acțiunii penale și trimiterea în judecată a inculpatei, pentru săvârșirea infracțiunilor prev. de art. 7 alin. 1, 3 din Legea nr. 39/2003 și altele. La data de_, Parchetul de pe lângă Judecătoria Gherla a dispus trimiterea în judecată a inculpatei, în dosarul nr. 1057/P/2009, pentru săvârșirea unei infracțiuni de evaziune fiscală. Cu toate acestea, deși era deja cercetat penal pentru săvârșirea infracțiunilor sus-menționate, inculpata a mai săvârșit, cu intenție, noi infracțiuni de evaziune fiscală și spălare de bani, în formă continuată, pentru care este cercetată în prezentul dosar. La fel, inculpatul C. V. a săvârșit cu intenție infracțiunile pentru care este cercetat în prezentul dosar, deși a fost trimis în judecată de către Parchetul de pe lângă Judecătoria Brașov, la data de_, în dosarul nr. 2164/P/2006, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată (inculpatul fiind condamnat în primă instanță la pedeapsa de 3 ani și 9 luni închisoare, cu executare în regim de detenție, dosarul aflându-se în prezent pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție, în calea de atac a recursului).
În al patrulea rând, în ceea ce privește condițiile prevăzute la lit.f a articolului 148 C.pr.pen., inculpații sunt acuzați că au comis mai multe infracțiuni pentru care legea prevede pedeapsa închisorii mai mare de 4 ani, astfel încât cerința cuprinsă în teza I a textului de lege sus-menționat este îndeplinită. Referitor la probele din care rezultă pericolul social concret pe care l-ar reprezenta pentru ordinea publică lăsarea în libertate a inculpaților (cu referire în special la desfășurarea activităților economice normale și îndeplinirea obligațiilor legale față de bugetul de stat), acesta rezultă mai întâi din gravitatea deosebită a faptelor imputate, din numărul mare al acestora, modul și mijloacele de săvârșire a faptelor, din împrejurările în care au fost comise (de către mai multe persoane împreună, după o temeinică pregătire, utilizând moduri de operare complexe și laborioase), din valoarea mare a prejudiciilor cauzate bugetului de stat, precum și din faptul că lăsarea în libertate a inculpaților (persoane care nu se află la prima confruntare cu legea penală, după cum am arătat mai sus, în plus inculpatul C. V. fiind chiar recidivist raportat la condamnarea la pedeapsa de rezultantă de 3 ani și 3 luni închisoare aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune prin emitere de file CEC fără acoperire, prin sentința penală nr.1648/_ a Judecătoriei Brașov, inculpatul fiind arestat la data de_ și liberat condiționat la data de_, cu un rest neexecutat de 292 zile închisoare), care și-au făcut un mod de viață din săvârșirea de acte infracționale îndreptate împotriva bugetului de stat (atrăgând în activitățile infracționale un mare număr de persoane și angrenând în circuitul de documente false o multitudine de societăți comerciale), ar fi de natură a crea un sentiment de insecuritate și oprobiu public, impunându-se astfel luarea unor măsuri ferme de stopare a acestor atitudini antisociale din partea inculpaților, respectiv de descurajare a altor persoane care ar avea tendința de a adopta un comportament antisocial similar.
În sfârșit, în al cincilea rând, este de precizat faptul că, din motive obiective legate de complexitatea deosebită a cauzei și anvergura activității infracționale desfășurate de inculpați, urmărirea penală nu a putut fi finalizată până în prezent, urmând a se proceda în continuare, pentru justa soluționare a cauzei, la efectuarea de verificări și inspecții fiscale la toate societăți comerciale
utilizate de inculpați în activitatea infracțională (astfel de verificări fiind declanșate la un nr. de 29 de societăți comerciale), la audierea unor martori (Fatol Aida-D., Andronicescu Viorica, Timiș M., Ciurea I. și Feher Sorin-
) în legătură cu aspectele noi relevate de inculpata L. C. -Z. în declarația din 6 septembrie 2013, la prezentarea materialului de urmărire penală față de toți inculpații și învinuiții, respectiv la întocmirea actului de sesizare a instanței.
În consecință, propunerea Parchetului de pe lângă Tribunalul Cluj urmează a fi admisă, iar în temeiul art.159 C.pr.pen. se va dispune prelungirea măsurii arestării preventive a inculpaților L. C. -Z. și C. V., cu o durată de 30 de zile, începând cu data de 23 septembrie 2013 și până la data de 22 octombrie 2013.
Conform art.189 C.pr.pen. se va stabili în favoarea Baroului Cluj suma de 100 lei reprezentând onorariul avocațial din oficiu (cuvenit av. Mititelu Mihail), care se va avansa din F.M.J.
Potrivit art.192 alin.3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare ocazionate cu soluționarea propunerii de prelungire a măsurii arestării preventive (în care se include și onorariul avocațial din oficiu) vor rămâne în sarcina statului.
PENTRU ACESTE MOTIVE ÎN NUMELE LEGII
D I S P U N E :
Cluj.
Admite propunerea formulată de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel
În temeiul art.159 C.pr.pen. dispune prelungirea măsurii arestării
preventive a inculpaților :
L. C. -Z., fiica lui G. și S., născută la data de_ în Hunedoara, jud. Hunedoara, CNP 2., și
C. V., fiul lui C. și P., născut la data de_ în com. Pîrjol, jud. Bacău, CNP 1. ,
- cu o durată de 30 de zile, începând cu data de 23 septembrie 2013 și până la data de 22 octombrie 2013.
Conform art.189 C.pr.pen. stabilește în favoarea Baroului Cluj suma de 100 lei reprezentând onorariul avocațial din oficiu (cuvenit av. Mititelu Mihail), care se avansează din F.M.J.
Potrivit art.192 alin.3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare ocazionate cu soluționarea propunerii de prelungire a măsurii arestării preventive (în care se include și onorariul avocațial din oficiu) rămân în sarcina statului.
Cu drept de recurs în termen de 24 de ore de la comunicare. Pronunțată în ședința publică din data de 16 septembrie 2013.
PREȘEDINTE, GREFIER,
M. L. L. B.
Red. M.L./B.C.
2 ex./_
| ← Încheierea penală nr. 721/2013. Prelungirea arestului preventiv | Încheierea penală nr. 290/2013. Prelungirea arestului preventiv → |
|---|
