Încheierea penală nr. 59/2013. Propunere de arestare preventiva a inculpatului
| Comentarii |
|
R O M Â N I A TRIBUNALUL CLUJ SECȚIA PENALĂ
Dosar nr._
ÎNCHEIEREA PENALĂ NR.59/C/2013
Ședința camerei de consiliu din 26 iunie 2013 Instanța compusă din :
PREȘEDINTE: M. L.
Grefier: P. O.
S-a luat spre examinare propunerea de arestare preventivă formulată în cauză de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj față de inculpații L. C. -
și C. V., aceștia fiind cercetați în dosarul penal nr.71/P/2013 pentru comiterea infracțiunilor după cum urmează :
L. C. Z. , pentru săvârșirea infracțiunilor de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002, republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal, (în legătură cu S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla), evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002, republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal (în legătură cu S.C. "Ralcom Link"; S.R.L.), respectiv pentru infracțiunea de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal (în legătură cu S.C. "NSD Technology"; S.R.L.), aflate în concurs real, conform art. 33 lit. a Cod penal;
C. V. , pentru săvârșirea a 2 (două) infracțiuni de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 26 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și art. 37 lit. b Cod penal, precum și 2 (două) infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002, republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal și art. 37 lit. b Cod penal în concurs real, conform art. 33 lit. a Cod penal.
La apelul nominal făcut în cauză se prezintă inculpata L. C. Z. asistată de către apărătorul ales, av. Petcu Olga, cu împuternicire la dosar și inculpatul C. V., asistat de către apărătorul desemnat din oficiu, av. Văduva I. Lucia, cu delegație la dosar.
Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj este reprezentat prin procuror: Ciumărnean Isaia D. .
Procedura de citare este legal îndeplinită.
S-a făcut referatul cauzei după care, la întrebarea instanței, inculpatul Cîrneci V. arată că este de acord să fie asistat de către apărătorul desemnat din oficiu.
Instanța trece la identificarea inculpaților L. C. -Z. și Cîrneci V. conform cărților de identitate ale acestora și le aduce la cunoștință motivul pentru care se află azi în fața instanței de judecată, respectiv că s-a formulat de către Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj, o propunere de arestare preventivă pe numele lor pe o durată de 29 de zile.
La întrebarea instanței, inculpata L. C. -Z. arată că nu dorește să facă declarații suplimentare în fața instanței de judecată cu privire la acuzațiile care i se aduc, menținându-le pe cele date anterior în fața organelor de urmărire penală. Totodată arată că se consideră nevinovată și că dorește să fie cercetată în stare de libertate, obligându-se că se va prezenta ori de câte ori va fi chemată, întrucât are în îngrijire un copil minor în vârstă de 16 ani care ar fi foarte afectat dacă s-ar lua față de ea măsura arestării preventive.
La întrebarea instanței, inculpatul C. V. arată că nu dorește să facă declarații suplimentare în fața instanței de judecată cu privire la acuzațiile care i se aduc, menținându-le pe cele date anterior în fața organelor de urmărire penală. Totodată arată că este nevinovat și dorește să fie cercetat în stare de libertate pentru a putea să își dovedească nevinovăția și că toate operațiunile financiare efectuate sunt reale. Mai arată de asemenea că se va prezenta în fața organelor judiciare ori de câte ori va fi chemat.
Față de împrejurarea că nu sunt cereri de formulat, ori excepții de invocat, instanța acordă cuvântul părților asupra propunerii de arestare preventivă formulată în cauză.
Reprezentantul Parchetului susține propunerea astfel cum a fost formulată în scris, solicitând instanței să dispună arestarea preventivă a inculpaților pe o durată de 29 de zile, începând cu data de 26 iunie 2013, apreciind că sunt întrunite cumulativ condițiile prev. de art.143 și 148 lit.c, d și f C.pr.pen. și că, în interesul bunei desfășurări a urmăririi penale, este necesară luarea acestei măsuri preventive față de ambii inculpați.
Apărătorul inculpatei L. C. -Z. solicită respingerea propunerii de arestare preventivă, respectiv luarea unei alte măsuri procesuale preventive, neprivative de libertate, față de inculpată, apreciind că în cauză nu există probe și indicii temeinice în sensul că inculpata se face vinovată de săvârșirea infracțiunilor reținute în sarcina ei, respectiv că operațiunile comerciale efectuate și actele contabile întocmite de inculpată ar fi fictive. Totodată nu există nici probe în sensul întrunirii dispozițiilor art.148 lit.c, d și f C.pr.pen. față de inculpată, în speță trebuind să opereze prezumția de nevinovăție a inculpatei. Apreciază că opinia publică nu ar fi cu nimic deranjată de cercetarea inculpatei în stare de libertate, neexistând astfel pericolul concret despre care se face vorbire în art.148 lit.f C.pr.pen., cu atât mai mult cu cât inculpata nu posedă antecedente penale, este expert contabil și are un copil minor în întreținere.
Apărătorul inculpatului C. V. solicită respingerea propunerii de arestare preventivă și luarea față de inculpat a măsurii obligării de a nu părăsi localitatea sau țara. Apreciază că în cauză nu există probe și indicii temeinice în
sensul că inculpatul se face vinovat de săvârșirea infracțiunilor reținute în sarcina lui (în lipsa unei expertize contabile, care ar constitui o probă obiectivă în raport cu actele de control fiscal întocmite de Garda Financiară), după cum nu sunt dovedite nici cazurile de arestare la care se face referire în propunere. Consideră că măsura arestării preventive are un caracter excepțional, astfel încât mai potrivită ar fi o măsură preventivă, neprivativă de libertate, cu onorar F.M.J.
Inculpata L. C. -Z. solicită respingerea propunerii de arestare și cercetarea sa în stare de libertate.
Inculpatul C. V. solicită respingerea propunerii de arestare și cercetarea lui în stare de libertate.
I N S T A N Ț A
Prin sesizarea înregistrată sub numărul de mai sus, Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj a propus instanței, în conformitate cu prev. art.149¹ și urm. C.pr.pen., luarea măsurii arestării preventive față de inculpații L. C. -Z. , cercetată pentru săvârșirea a 3 infracțiuni de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. și a 2 infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. și art. 33 lit. a C.pen. și C. V., cercetat pentru săvârșirea a 2 infracțiuni de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 26 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen., art. 37 lit.b C.pen. și a 2 infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen., art. 37 lit.b C.pen. și art. 33 lit. a C.pen., pe o perioadă de 29 de zile, începând cu data de_, arătând în motivare, în esență, că sunt întrunite condițiile prevăzute de lege pentru luarea acestei măsuri procesuale preventive față de ambii inculpați, iar arestarea lor este necesară pentru a se asigura buna desfășurare a procesului penal.
Analizând propunerea formulată, în raport cu actele dosarului de urmărire penală și cu dispozițiile legale în materie, instanța reține următoarele :
La data de_ inculpata L. C. -Z. a fost reținută pe o durată de 24 de ore (până la data de_, ora 01,30), ulterior fiind audiată de procuror (în prezența apărătorului ales) și fiind pusă în mișcare acțiunea penală împotriva acesteia, prin ordonanța Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Cluj, emisă în dosarul nr.71/P/2013, pentru săvârșirea a 3 infracțiuni de evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. și a 2 infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen. și art. 33 lit. a C.pen.
Totodată, la data de_ inculpatul C. V. a fost reținut pe o durată de 24 de ore (până la data de_, ora 20,25), ulterior fiind audiat de procuror (în prezența apărătorului desemnat din oficiu) și fiind pusă în mișcare acțiunea penală împotriva acestuia, prin ordonanța Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Cluj, emisă în dosarul nr.71/P/2013, pentru săvârșirea a 2 infracțiuni de
complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată, prev. de art. 26 C.pen. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen., art. 37 lit.b C.pen. și a 2 infracțiuni de spălare de bani, în formă continuată, prev. de art. 29 alin. 1 lit. a din Legea nr. 656/2002 republicată, cu aplicarea art. 41 alin. 2 C.pen., art. 37 lit.b C.pen. și art. 33 lit. a C.pen.
În fapt, s-au reținut următoarele :
În perioada_ -_, în evidența contabilă a S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, au fost înregistrate de către inculpata L. C. -Z., în mod repetat, facturi fictive emise în numele S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L. București, privind pretinsa achiziționare a unor diferite cantități și sortimente de piese de schimb, pentru echipamente tehnologice și echipamente de protecția muncii.
Din valoarea totală a facturilor fictive, suma de 2.476.438 lei a rămas neplătită, suma de 18.600 lei a fost achitată prin circuit bancar, iar 50.000 de lei ar fi fost achitați în numerar, în baza unor chitanțe fiscale.
Din verificările efectuate au rezultat indicii temeinice conform cărora aceste facturi sunt fictive, stabilindu-se că S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L. București nu a depus declarațiile nr. 394 și deconturile de T.V.A. nr. 300, pe perioada iunie - august 2012, iar începând cu data de_, i-a fost anulat certificatul de înregistrare în scopuri de T.V.A.
Produsele care sunt înscrise în facturile fictive, au făcut ulterior obiectul unor pretinse livrări intracomunitare, efectuate în aceeași perioadă de către S.C.
"Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, către A.G. "Transportes y Comercio"; S.L.U. din Spania.
S-a stabilit că, prin evidențierea în contabilitatea S.C. "Ralcom Link";
S.R.L. a operațiunilor fictive de aprovizionare cu piese de schimb, s-a cauzat prejudicierea bugetului de stat cu T.V.A. în cuantum de 492.588 lei și impozit pe profit de 328.392 lei, sustrase de la plată.
În facturile fiscale sunt înscriși ca delegați numiții Nica Lina și C. V.
, precum și diferite mijloace auto, respectiv cu numere de înmatriculare_ ,_ ,_ .
În perioada_ -_, în evidența contabilă a S.C. "Ralcom Link"; S.R.L., au fost înregistrate de către inculpată, în mod repetat, facturi fictive emise în numele S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. București, privind pretinsa achiziționare a unor diferite cantități și sortimente de piese de schimb, pentru echipamente tehnologice și echipamente de protecția muncii.
Din valoarea totală a facturilor fictive, suma de 1.691.341,32 lei a rămas neplătită, suma de 50.000 lei a fost achitată prin circuit bancar, suma de 349.245,31 lei, prin compensare, iar 185.000 lei ar fi fost achitați în numerar, în baza unor chitanțe fiscale.
Din verificările efectuate au rezultat indicii temeinice conform cărora aceste facturi sunt fictive, stabilindu-se că S.C. "General Nova Construct";
S.R.L. București este o societate de tip fantomă ce nu funcționează la sediul social declarat.
Totodată, în perioada_ -_, S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla a înregistrat, în mod repetat, în evidența contabilă, facturi fiscale emise în numele S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. Tecuci, județul Galați.
Valoarea totală a acestor facturi ar fi fost de 1.584.700 lei, fără T.V.A., din care 589.728 lei ar fi fost achitați în numerar, în baza unor chitanțe fiscale, suma de 25.300 lei ar fi fost achitată prin circuit bancar, iar suma de 1.350.000 lei ar fi fost achitată prin compensare.
Există indicii temeinice conform cărora și aceste facturi fiscale sunt fictive, întrucât S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. are un comportament specific societăților comerciale de tip "fantomă";, deoarece nu a declarat în declarația nr. 394 toate livrările efectuate, iar achizițiile declarate provin de la furnizori care au activitatea suspendată, nu sunt plătitori de T.V.A sau nu au desfășurat niciodată relații comerciale cu S.C. "Intermet Construct"; S.R.L.
În același sens, în perioada_ -_, S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. a înregistrat, în mod repetat, în evidența contabilă, facturi fiscale emise în numele
S.C. "Metal Comprest Invest"; S.R.L. București, vizând achiziționarea de piese de schimb pentru echipamente tehnologice, creioane diamantate și piese de schimb pentru camioane Man si Iveco, în valoare totală de 3.816.284 lei, fără
T.V.A. (valoare care figurează a fi fost achitată în numerar și prin compensare). Există indicii că și aceste facturi fiscale sunt fictive, S.C. "Metal
Comprest Invest"; S.R.L. nefuncționând la sediul social declarat.
Produsele care sunt înscrise în facturile fictive, au făcut ulterior obiectul unor pretinse livrări intracomunitare, efectuate în aceeași perioadă de către S.C.
"Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, către A.G. "Transportes y Comercio"; S.L.U. din Spania și S.C. "Agromaxtrade"; K.F.T. din Ungaria.
S-a stabilit că, prin evidențierea în contabilitatea S.C. "Ralcom Link";
S.R.L. a operațiunilor fictive de aprovizionare, de la pretinșii furnizori S.C.
"General Nova Construct"; S.R.L. București, S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. Tecuci și S.C. "Metal Comprest Invest"; S.R.L. București, s-a cauzat prejudicierea bugetului de stat cu T.V.A. în cuantum total de 1.739.962,98 lei și impozit pe profit total de 1.159.975,33 lei, sustrase de la plată.
Cuantumul sumelor sustrase de la plată, prin acțiuni repetate de evaziune fiscală, săvârșite la S.C. RALCOM LINK S.R.L., se ridică, până în prezent, la suma totală de 3.720.918,31 lei, din care 2.232.550,98 lei T.V.A și 1.488.367,33 lei impozit pe profit.
Acest prejudiciu a fost cauzat în activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, numai în perioada mai - iulie 2012.
Întreaga activitate infracțională a fost concepută de către inculpata L. C.
-Z., expert contabil, care a atras în acțiunile ilicite mai multe alte persoane.
L. C. -Z. și-a desfășurat acțiunile repetate de evaziune fiscală, prin intermediul mai multor societăți comerciale, activitatea infracțională continuând și în prezent.
L. C. -Z. a condus efectiv activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, realizând în cursul anului 2012 numeroase achiziții intracomunitare, cumpărând de la firme din Ungaria diverse produse (porci pentru sacrificat și cereale).
Aceste produse au fost livrate ulterior către societăți comerciale înregistrate în România, iar în momentul revânzării pe teritoriul României a produselor importate, S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. ar fi avut obligația de a colecta T.V.A.-ul aferent.
Pentru a se sustrage de la plata acestui T.V.A., S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. a înregistrat în evidența contabilă numeroase operațiuni fictive, printre care sunt și pretinsele aprovizionări cu mărfuri, de la S.C. "Casa Construcții Metalice"; S.R.L., S.C. "General Nova Construct"; S.R.L., S.C. "Intermet Construct"; S.R.L. și S.C. "Metal Comprest Invest"; S.R.L.
Toți acești pretinși furnizori sunt societăți comerciale cu comportament fiscal neadecvat, de tip "fantomă";, dirijate de persoane care se îndeletnicesc cu întocmirea de facturi fictive și perceperea unui comision de 5-20% din valoarea acestor facturi.
Există indicii că valoarea livrărilor intracomunitare efectuate până în luna august 2012, de S.C. "Ralcom Link"; S.R.L., către "Transportes y Comercio"; din Spania și "Agromaxtrade"; din Ungaria ar depăși 2 milioane de euro, însă niciuna dintre cele două firme nu funcționează la sediile sociale declarate din Spania, respectiv Ungaria.
Activitatea ilicită desfășurată în numele S.C. "Casa Construcții Metalice";
S.R.L. și S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. a fost organizată de inculpatul
C. V., care i-a atras în această activitate și pe numiții Nica Lina și Nica C.
.
Practic, C. V. a pus la dispoziția inculpatei L. C. -Z. numeroase facturi fictive emise în numele S.C. "Casa Construcții Metalice"; S.R.L. și S.C.
"General Nova Construct"; S.R.L., prin care erau atestate, în mod mincinos, pretinse livrări de bunuri care ar fi fost efectuate către beneficiarii S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla și S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla. Totodată, inculpatul a participat în mod repetat la acțiuni infracționale de spălare de bani prin retragerea din conturile bancare ale S.C. "Casa Construcții Metalice"; S.R.L. și
S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. a sumelor de bani virate de către inculpata L. C. -Z., drept pretinsă plată a facturilor fiscale fictive emise în favoarea beneficiarului S.C. "Ralcom Link"; S.R.L. Gherla, precum și prin retragerea din conturile bancare ale S.C. "General Nova Construct"; S.R.L. a sumelor de bani virate de către L. C. -Z. drept pretinsă plată a facturilor fiscale fictive emise în favoarea beneficiarului S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla.
După demararea controalelor fiscale vizând activitatea S.C. "Ralcom Link"; S.R.L., pentru a nu fi descoperită, inculpata L. C. -Z. a continuat să realizeze achiziții, în perioada octombrie - noiembrie 2012, în numele altor societăți comerciale, pe care le administrează în fapt, cum ar fi S.C. "Auto Viomar"; S.R.L. Gherla, S.C. "Analina"; S.R.L. Câmpulung Moldovenesc, județul Suceava și S.C. "Alimzet"; S.R.L. Săcele, județul Brașov.
În perioada iulie 2012 - februarie 2013, SC AUTO VIOMAR SRL Gherla a înregistrat în evidența contabilă numeroase facturi fiscale fictive, pretinse a fi fost emise de SC GENERAL NOVA CONSTRUCT SRL București, SC INTERMET CONSTRUCT SRL Tecuci, jud. Galați și SC METAL
COMPREST INVEST SRL București, fiind cauzat bugetului general al statului un prejudiciu total de 2.795.656 lei, compus din TVA sustras de la plată, în cuantum de 1.677.394 lei, respectiv impozit pe profit sustras de la plată, în cuantum de 1.118.262 lei.
În facturile fictive sunt înscriși ca delegați numiții C. V., Ichim V. și Bulgaru Ilie, respectiv sunt menționate ca mijloace de transport autovehiculele cu nr. de înmatriculare_ ,_ și_ .
Produsele înscrise în facturi sunt electrozi inox, piese de schimb auto, întrerupătoare automate, piese de schimb pentru echipamente tehnologice și discuri diamantate, toate aceste produse figurând ulterior ca fiind exportate către societăți comerciale din Ungaria (Krihu Kereskedelmi KFT, Agromax Trade KFT și TCS Star Trans KFT).
Toate aceste operațiuni de aprovizionare și export sunt fictive, iar înregistrarea actelor fictive în contabilitate a avut ca drept scop neplata obligațiilor pe care SC AUTO VIOMAR SRL le avea față de bugetul de stat, urmare a unor operațiuni intracomunitare de import de carne de porc, care a fost revândută către diferite societăți comerciale de profil, din România.
Mai mult, în activitatea SC AUTO VIOMAR SRL au fost săvârșite în mod repetat acțiuni infracționale de spălare de bani. Astfel suma de 30.150,41 lei a fost achitată către SC GENERAL NOVA CONSTRUCT SRL, prin instrumente bancare, ca plată a unor facturi fictive. Cu același titlu, au fost achitate, prin bancă, sumele totale de 148.550 lei către SC INTERMET CONSTRUCT SRL, respectiv 285.600 lei către SC METAL COMPREST INVEST SRL. Totodată, au fost întocmite numeroase chitanțe de plată fictive, pentru suma totală de 595.175 lei, care să justifice pretinsele plăți în numerar care ar fi fost făcute către furnizorii fictivi.
Numiții Maftei V. Gelu, CNP 1. și Maftei Gelu A., CNP 1.
, au calitatea de asociați la SC AUTO VIOMAR SRL, administrator fiind numitul Maftei V. Gelu.
În realitate activitatea concretă a acestei societăți comerciale, pe toată perioada vizată, a fost condusă efectiv de către inculpata L. C. -Z. .
În perioada martie 2004 - iunie 2009, S.C. "NSD Technology"; S.R.L. a avut înregistrate relații comerciale cu S.C. "Agromeridian"; S.R.L. Câmpulung Moldovenesc, jud. Suceava, S.C. "Arcomat"; S.R.L. comuna Fundu Moldovei, sat Botuș, jud. Suceava, S.C. "Nuțu & Alex"; S.R.L. Lunca Ilvei, jud. Bistrița Năsăud, S.C. "Feher Gold Team"; S.R.L. Hunedoara, jud. Hunedoara, S.C.
"Tabita"; S.R.L. Deva, jud. Hunedoara și S.C. "Onix Construct"; S.R.L. Borșa, jud. Maramureș.
Cu privire la aceste relații comerciale, s-a stabilit că acestea sunt fictive, stabilindu-se, totodată, că inculpata L. C. -Z. a avut încheiate contracte de prestări servicii de contabilitate cu toate cele 6 firme menționate, pretinse furnizoare de mărfuri pentru S.C. "NSD Technology"; S.R.L.
S-a stabilit că S.C. "NSD Technology"; S.R.L. s-a sustras, prin înregistrarea unor achiziții fictive, de la plata unui impozit pe profit în sumă de
613.012 lei. În total, s-a stabilit că S.C. "NSD Technology"; S.R.L. datorează
bugetului de stat un impozit pe profit stabilit suplimentar, în valoare de 665.525 lei, la care se adaugă dobânzile 282.494 lei.
În ceea ce privește T.V.A., S.C. "NSD Technology"; S.R.L. s-a sustras de la plata T.V.A. în cuantum de 727.946 lei, prin achiziții fictive.
În total, S.C. "NSD Technology"; S.R.L. datorează suplimentar bugetului de stat T.V.A. în cuantum de 741.375 lei și dobânzi de 316.705 lei.
Propunerea de arestare preventivă a fost motivată, față de ambii inculpați, prin aceea că sunt întrunite cumulativ în cauză condițiile prevăzute de art.143 și art.148 lit.c, d și f C.pr.pen., respectiv acelea că există probe sau indicii temeinice că inculpații au săvârșit infracțiunile reținute în sarcina lor, există date că inculpații pregătesc săvârșirea unor noi infracțiuni, aceștia au săvârșit cu intenție o nouă infracțiune, pedeapsa prevăzută de lege pentru fiecare dintre infracțiunile comise este închisoarea mai mare de 4 ani și există probe certe că lăsarea inculpaților în libertate prezintă pericol concret pentru ordinea publică.
Instanța constată că, în cauză, sunt întrunite condițiile legale pentru luarea măsurii arestării preventive față de inculpații L. C. -Z. și C. V. (respectiv cele prev. de art.143 alin.1, art.148 lit.c, d și f C.pr.pen.), având în vedere considerentele ce urmează a fi expuse mai jos.
Astfel, în primul rând, în cauză există indicii temeinice că inculpații L.
C. -Z. și C. V. au săvârșit faptele prevăzute de legea penală reținute în sarcina lor, aceste indicii fiind relevate de actele de control fiscal întocmite de Garda Financiară - Secția Cluj și D.G.F.P. Cluj, rapoartele de analiză preliminară întocmite de Unitatea Teritorială de Analiză a Informațiilor din cadrul I.P.J. Cluj, declarațiile martorilor audiați în cauză, înscrisurile aflate la dosar (contracte de vânzare-cumpărare, acte constitutive ale societăților comerciale, facturi, chitanțe, ordine de plată etc), procesul-verbal de percheziție domiciliară, procesele-verbale de redare a convorbirilor telefonice purtate de inculpați, declarațiile învinuitului Nica C., coroborate cu declarațiile date de cei doi inculpați.
În al doilea rând, în speță există date certe conform cărora inculpații pregătesc detaliat săvârșirea unor activități infracționale de aceeași natură, respectiv evaziune fiscală și spălare de bani. Mai mult, inculpata L. C. -Z. a conceput și pregătește în continuare o activitate infracțională mult mai vastă decât cea descoperită până acum de către organele de control fiscal.
Există probe conform cărora acțiunile infracționale continuă, în activitatea societăților comerciale S.C. "Analina"; S.R.L. Câmpulung Moldovenesc, jud. Suceava, S.C. "Market Boca"; S.R.L. Bârsana, jud. Maramureș, S.C. "Alimzet Com"; S.R.L. Săcele, jud. Brașov, S.C. "Silcofor"; SRL Câmpulung Moldovenesc, jud. Suceava, S.C. "D. i-Mar Concept Exim"; S.R.L. Darăști, jud. Ilfov, S.C. "Cris Prod Com Distribution"; S.R.L. Balotești, jud. Ilfov, S.C.
"Denyiasmi"; S.R.L. Gherla, jud. Cluj, S.C. "Emisinor"; S.R.L. Cluj-Napoca,
S.C. "Fotogenic"; S.R.L. Deva, jud. Hunedoara și S.C. "San Loreno"; S.R.L. Gherla, jud. Cluj.
Activitatea tuturor acestor societăți comerciale este condusă de către inculpata L. C. -Z., care și-a extins la nivel național rețeaua de societăți
comerciale pe care le-a implicat în actele de evaziune fiscală, cu scopul de a îngreuna identificarea și sancționarea faptelor ilegale săvârșite.
Există indicii conform cărora prejudiciile create în fiecare caz au o valoare însemnată, iar în contabilitatea firmelor menționate sunt înregistrate numeroase acte false, cu scopul de a eluda obligațiile de plată către bugetul de stat.
Inculpata L. C. -Z. continuă activitățile de import intracomunitar de carne de porc și cereale, în cantități mari, pe care le revinde către diverse abatoare de pe teritoriul României. Pentru a nu achita TVA și impozitul pe profit aferente acestor importuri intracomunitare, inculpata înregistrează în contabilitatea firmelor pe care le conduce numeroase achiziții false (privind diverse materiale și produse de natură industrială), precum și exportul intracomunitar fictiv al acestor materiale și produse industriale.
În cauză au fost interceptate și înregistrate numeroase convorbiri telefonice, purtate de inculpații L. C. -Z. și C. V. .
Din aceste convorbiri telefonice rezultă în mod indubitabil că inculpații continuă săvârșirea unor acte infracționale asemănătoare și pregătesc intens și detaliat comiterea unor infracțiuni noi. Astfel, reiese că inculpații plănuiesc înființarea sau dobândirea prin cesiune a părților sociale ale unor noi societăți comerciale pe raza județelor Brașov, Ilfov și Olt (firme cu comportament de tip
"fantomă";), pe care să le utilizeze în activitatea infracțională, pentru scurte perioade de timp, pentru a nu fi prinși.
De asemenea, rezultă cu claritate conduita inculpatei L. C. -Z., care plănuiește să își extindă activitatea infracțională prin utilizarea altor societăți comerciale și prin atragerea altor participanți, pe măsură ce acțiunile infracționale de până acum sunt descoperite de către organele de control fiscal.
În al treilea rând, inculpata L. C. -Z. a fost trimisă în judecată anterior, în două dosare penale separate. În primul dintre acestea, D.I.I.C.O.T. - Serviciul Teritorial Cluj, a dispus, la data de_, în dosarul nr.97 D/P/2010, punerea în mișcare a acțiunii penale și trimiterea în judecată a inculpatei, pentru săvârșirea infracțiunilor prev. de art. 7 alin. 1, 3 din Legea nr. 39/2003 și altele. La data de_, Parchetul de pe lângă Judecătoria Gherla a dispus trimiterea în judecată a inculpatei, în dosarul nr. 1057/P/2009, pentru săvârșirea unei infracțiuni de evaziune fiscală. Cu toate acestea, deși era deja cercetat penal pentru săvârșirea infracțiunilor sus-menționate, inculpata a mai săvârșit, cu intenție, noi infracțiuni de evaziune fiscală și spălare de bani, în formă continuată, pentru care este cercetată în prezentul dosar. La fel, inculpatul C. V. a săvârșit cu intenție infracțiunile pentru care este cercetat în prezentul dosar, deși a fost trimis în judecată de către Parchetul de pe lângă Judecătoria Brașov, la data de_, în dosarul nr. 2164/P/2006, pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală în formă continuată.
În al patrulea rând, în ceea ce privește condițiile prevăzute la lit.f a articolului 148 C.pr.pen., inculpații sunt acuzați că au comis mai multe infracțiuni pentru care legea prevede pedeapsa închisorii mai mare de 4 ani, astfel încât cerința cuprinsă în teza I a textului de lege sus-menționat este îndeplinită. Referitor la probele din care rezultă pericolul social concret pe care l-ar reprezenta pentru ordinea publică lăsarea în libertate a inculpaților (cu
referire în special la desfășurarea activităților economice normale și îndeplinirea obligațiilor legale față de bugetul de stat), acesta rezultă mai întâi din gravitatea deosebită a faptelor imputate, din numărul mare al acestora, modul și mijloacele de săvârșire a faptelor, din împrejurările în care au fost comise (de către mai multe persoane împreună, după o temeinică pregătire, utilizând moduri de operare complexe și laborioase), din valoarea mare a prejudiciilor cauzate bugetului de stat, precum și din faptul că lăsarea în libertate a inculpaților (persoane care nu se află la prima confruntare cu legea penală, după cum am arătat mai sus, în plus inculpatul C. V. fiind chiar recidivist raportat la condamnarea la pedeapsa de rezultantă de 3 ani și 3 luni închisoare aplicată pentru săvârșirea infracțiunii de înșelăciune prin emitere de file CEC fără acoperire, prin sentința penală nr.1648/_ a Judecătoriei Brașov, inculpatul fiind arestat la data de_ și liberat condiționat la data de_, cu un rest neexecutat de 292 zile închisoare), care și-au făcut un mod de viață din săvârșirea de acte infracționale îndreptate împotriva bugetului de stat (atrăgând în activitățile infracționale un mare număr de persoane și angrenând în circuitul de documente false o multitudine de societăți comerciale), ar fi de natură a crea un sentiment de insecuritate și oprobiu public, impunându-se astfel luarea unor măsuri ferme de stopare a acestor atitudini antisociale din partea inculpaților, respectiv de descurajare a altor persoane care ar avea tendința de a adopta un comportament antisocial similar.
În consecință, apreciind că arestarea celor doi inculpați este în mod evident necesară pentru buna desfășurare a urmăririi penale (neputându-se pune problema luării unei alte măsuri preventive, neprivative de libertate, față de considerentele sus-expuse), în baza art.149/1 C.pr.pen. rap. la art.143, art.148 lit.c, d și f C.pr.pen. propunerea Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Cluj urmează a fi admisă, iar instanța va dispune arestarea preventivă a inculpaților
C. -Z. și C. V., pe o durată de 29 de zile, începând cu data de_ și până la data de_, pentru fiecare inculpat.
Conform art.189 C.pr.pen. se va stabili în favoarea Baroului Cluj suma de 100 lei reprezentând onorariul avocațial din oficiu, cuvenit av. Văduva I. - Lucia, care se va avansa din F.M.J.
Potrivit art.192 alin.3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare ocazionate cu soluționarea propunerii de arestare preventivă (în care se include și onorariul avocațial din oficiu) vor rămâne în sarcina statului.
PENTRU ACESTE MOTIVE ÎN NUMELE LEGII
D I S P U N E :
În temeiul art.149/1 C.pr.pen. rap. la art. 143 și art.148 lit.c, d și f C.pr.pen. admite propunerea formulată de Parchetul de pe lângă Curtea de Apel Cluj și, în consecință :
Dispune arestarea preventivă a inculpaților :
L. C. -Z. , fiica lui G. și S., născută la data de_ în Hunedoara, județul Hunedoara, domiciliată în Gherla, str. Dejului, nr. 38, județul Cluj, CNP 2., posesoare a C.I. seria KX nr. 7. eliberată de SPCLEP Gherla;
C. V. , fiul lui C. și P., născut la data de 11 mai 1965 în comuna Pîrjol, județul Bacău, domiciliat în București, sector 6, Calea Crîngași, nr. 34, bloc 15 ICEM, sc 3, ap.81, CNP 1., posesor al C.I. seria RR nr. 2. eliberată la_ ;
- pentru o perioadă de 29 de zile, începând cu data de_ și până la data de_, pentru fiecare inculpat.
Conform art.189 C.pr.pen. stabilește în favoarea Baroului Cluj suma de 100 lei reprezentând onorariul avocațial din oficiu, cuvenit av. Văduva I. - Lucia, care se avansează din F.M.J.
Potrivit art.192 alin.3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare ocazionate cu soluționarea propunerii de arestare preventivă (în care se include și onorariul avocațial din oficiu) rămân în sarcina statului.
Cu drept de recurs în 24 de ore de la pronunțare.
Pronunțată în ședința publică din data 26 iunie 2013, ora 17,30.
PREȘEDINTE, GREFIER,
L. P. O.
PROCES-VERBAL
Prezenți la pronunțare, inculpații L. C. -Z. și C. V. declară oral recurs împotriva încheierii de arestare.
La întrebarea instanței, inculpata L. C. -Z. arată că dorește să fie încunoștințat soțul acesteia, L. G., despre luarea măsurii arestării preventive. Totodată, inculpatul C. V. arată că dorește să fie încunoștințată concubina sa despre luarea măsurii arestării preventive, respectiv numita Nica L.
.
PREȘEDINTE, GREFIER,
Red. M.L./P.O.
2 ex./_
| ← Încheierea penală nr. 492/2013. Propunere de arestare... | Încheierea penală nr. 1238/2013. Propunere de arestare... → |
|---|
