Evaziune fiscală. Legea 241/2005. Decizia nr. 80/2014. Curtea de Apel BUCUREŞTI
| Comentarii |
|
Decizia nr. 80/2014 pronunțată de Curtea de Apel BUCUREŞTI la data de 12-02-2014 în dosarul nr. 80/2014
ROMÂNIA
CURTEA DE APEL BUCUREȘTI - SECȚIA A II-A PENALĂ
DOSAR NR._
(_ )
DECIZIA PENALĂ NR. 80/A
Ședința publică de la data de 12 februarie 2014
Curtea constituită din:
PREȘEDINTE - LUCHAIN C. C.
JUDECĂTOR – V. C.
GREFIER – M. G.
MINISTERUL PUBLIC – P. de pe lângă Curtea de Apel București - reprezentat prin procuror E. ELIANA B.. .
Pe rol, soluționarea apelului declarat de către partea civilă AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ, împotriva sentinței penale nr. 7 din data de 04 ianuarie 2013,pronunțată de către Tribunalul București – Secția a II a penală în dosarul nr._ – Apel după casare -.
La apelul nominal făcut în ședință publică, a răspuns pentru apelanta parte civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală consilier juridic M. A. cu delegație depusă la fila 8 dosar și intimatul inculpat H. R. M. H. personal și asistat de avocat H. P. desemnat din oficiu de Baroul București – Serviciul de Asistență Juridică cu delegație nr. 89/2014 depusă la fila 7 dosar. Se prezintă domnul Al Tume Tarek translator limba arabă cu autorizație depusă la fila 9 dosar.
Procedura de citare este legal îndeplinită.
S-a făcut referatul cauzei de către grefierul de ședință, după care:
Curtea ia act că nu mai sunt excepții de invocat sau cereri de formulat și constatând cauza în stare de judecată, acordă cuvântul în dezbaterea apelului.
Având cuvântul consilier juridic pentru apelanta parte civilă Agenția Națională de Administrare Fiscală solicită admiterea apelului, desființarea hotărârii instanței de fond și rejudecând în fond, obligarea inculpatului alături de prejudiciul deja acordat și la plata obligațiilor fiscale accesorii. Arată că acestea sunt determinabile și solicitarea acestora fiind motivată din rațiuni de executare silită hotărârea instanței fiind titlu care urmează a fi executat.
Apărătorul intimatului inculpat solicită respingerea apelului părții civile ca fiind nefondat, întrucât instanța de fond în mod corect a dispus plata prejudiciului în sumă de_ lei atât cât s-a constituit parte civilă în urma stabilirii accizelor.
Reprezentantul Ministerului Public apreciază întemeiat apelul formulat de către partea civilă având în vedere dispozițiile art. 20 ncpp potrivit căruia partea civilă poate să-și micșoreze sau să-și mărească cuantumul despăgubirilor solicitate. Apreciază că sumele solicitate provin din prejudiciul inițial sunt consecință imediată a acestuia, ca atare, solicită admiterea apelului și obligarea inculpatului și la plata sumelor menționate de către ANAF.
Având ultimul cuvânt intimatul inculpat este de acord cu concluziile puse de către apărător.
CURTEA,
Asupra apelului penal de față:
Prin sentința penală nr.7 din 04.01.2013, pronunțată de Tribunalul București - Secția a II-a penală, În baza art. 9 pct. 11it. a din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 C. pen. cu aplic. art. 320 ind. 1 C. pr. pen. și art. 74 lit. c C. pen. - 761it. d C. pen. a fost condamnat inculpatul H. Mustata R. H., zis" M.", la o pedeapsa de 1 (un an) Închisoare.
S-a făcut aplicarea art. 71 -64 lit.a teza a II-a, b și c C. pen.
În temeiul disp. art 65 C. pen. a fost interzis inculpatului exercițiul drepturilor prev. de art. 64 lit. a teza a II-a, b și c din C. pen. pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale.
În baza art. 86/1 C. pen. s-a dispus suspendarea executării pedepsei sub supraveghere pe o durată de 3 ani ce constituie termen de Încercare conform art. 86/2 C. pen.
Pe durata termenului de Încercare, au fost instituite măsurile de supraveghere, prev. de art. 86/3 alin. 11it. a-d C. pen.
Conform art. 71 alin. ultim C. pen. pe durata suspendării sub supraveghere a executării pedepsei Închisorii, s-a suspendat și executarea pedepsei accesorii, prev. de art. 71, 64 alin. l" lit. a teza ll-a și lit. b C. pen.
A fost desemnat În supravegherea respectării măsurilor impuse inculpatului Serviciul de Probațiune de pe lângă Tribunalul București.
În baza art. 14 Cpp rap. Ia art. 346 Cpp rap. art. 998-999 Cciv, a fost admisă acțiunea civilă formulată de Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generala a Finanțelor Publice a Municipiului București și a fost obligat inculpatul la acoperirea prejudiciului cauzat bugetului de stat, În cuantum de 14.000,63 lei.
În baza art. 11 din Legea nr.241/2005 s-a instituit măsura sechestrului asigurator asupra bunurilor mobile și imobile, prezente și viitoare ale inculpatului până la concurenta sumei de 14.000,63 lei, În vederea acoperirii prejudiciului.
În baza art. 12 din Legea nr.241/2005 au fost interzise inculpatului exercitarea dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal ai vreunei societății comerciale pe o perioadă de 3 ani după executarea pedepsei principale.
În baza art. 118 alin. 1 lit. f C. pen. s-a dispus confiscarea de la inculpat a cantității de țigarete ambalate În pachete a 20 de bucăți fiecare, ridicate de organele de poliție pe parcursul verificărilor În prezenta cauză și depuse la camera de corpuri delicte conform dovezilor . nr._, ._ și . nr._.
Tribunalul a reținut următoarea situație de fapt:
Din coroborarea declarațiilor inculpatului cu procesele verbale de verificare a cetățenilor străini s-a stabilit că inculpatul este cetățean irakian și a sosit pe teritoriul României Împreună cu familia sa În vederea continuării studiilor, din anul 2010 ocupându-se În mod frecvent cu vânzarea țigaretelor În Piața Delfinului din București, sector 2. Inculpatul achiziționa la prețuri sub prețul pieței cantități mari de țigarete, de la diverse persoane care se ocupau cu comerțul stradal În zona B. Obor și transporta și depozita bunurile În autoturismul său proprietate personală marca Dacia L. cu număr de Înmatriculare_ .
În mod repetat inculpatul aducea bunurile ilicite În zona Piața Delfinului în vederea comercializării lor către terții care erau interesați de astfel de produse iar cu certitudine În data de 03.03.2010, 16.03.2010 și 08.05.2010, inculpatul a venit cu autoturismul personal În Piața Delfinului, a parcat autoturismul În parcarea aferentă pieței, a scos din autoturism o cantitate de țigarete necesară comerțului stradal, a oferit spre vânzare țigaretele iar În momentul În care cantitatea inițială era finalizată se reaproviziona din autoturism și continua operațiunea comercială, de fiecare dată activitatea sa fiind stopată de intervenția autorităților statului.
Prima instanță a avut În vedere probele administrate În faza de urmărire penală coroborate cu mărturisirea inculpatului, judecata având loc conform procedurii reglementate de art. 3201 din Codul de procedură penală.
Împotriva acestei sentințe a declarat apel Agenția Națională de Administrare Fiscală, criticând sentința pentru faptul că prima instanță a omis să oblige inculpatul și la plata obligațiilor fiscale accesorii debitului principal, parte a aceleiași pagube produse prin infracțiune.
Prin decizia penală nr.134/A din 26.04.2013, pronunțată de Curtea de Apel București - Secția a ll-a penală, a fost admisă excepția tardivității apelului declarat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, excepție invocată de reprezentatul Ministerului Public.
A fost respins apelul declarat de Agenția Națională de Administrare Fiscală, ca tardiv.
Prin decizia nr.3597 din 18.11.2013, pronunțată de Înalta Curte de Casație și Justiție - Secția penală, a admis recursul declarat de partea civilă ANAF, a casat decizia penală atacată și a trimis cauza spre rejudecare la instanța de apel, respectiv Curtea de Apel București.
În cel de-al doilea ciclu procesual,
Cauza a fost reînregistrată pe rolul Curții de Apel București - Secția a II-a penală la data de 06.01.2014 sub nr._ (_ ).
Curtea,verificând sentința atacată, pe baza materialului probator aflat la dosar, În conformitate cu dispozițiile art. 417 C. proc. pen. - reține că apelul este nefondat, pentru următoarele considerente:
Potrivit art. 20 alin.5 lit.b din Codul de procedură penală, până la terminarea cercetării judecătorești, partea civilă poate mări sau micșora întinderea pretențiilor.
Din actele dosarului rezultă că la termenul din 07.12.2012, prima instanță a dispus introducerea În cauză, ca parte civilă, a Agenției Naționale de Administrare Fiscală, ce a fost citată În această calitate, pentru termenul din data de 04.01.2013.
În ședința publică din 04.01.2013, partea civilă a fost reprezentată de consilierul juridic, instanța de fond judecând cauza conform procedurii instituite de art. 3201 din C.proc.pen. 1968, reprezentantul părții civile solicitând obligarea inculpatului la plata prejudiciului cauzat bugetului de stat, respectiv instituirea sechestrului asigurător asupra bunurilor mobile și imobile ale inculpatului până la concurența sumei de 14.000,63 lei, În vederea acoperirii prejudiciului.
Curtea constată că Agenția Națională de Administrare Fiscală nu a solicitat În faza de urmărire penală și nici În cursul judecății În fond a cauzei ca inculpatul să fie obligat și la plata obligațiilor fiscale accesorii debitului principal.
Având În vedere dispozițiile art. 20 alin.5 lit.b din Codul de procedură penală, precum și faptul că acțiunea civilă este guvernată de principiul disponibilității, Curtea, În baza art.421 alin.1 Iit.b C. pr. pen.,va respinge, ca nefondat, apelul declarat de partea civilă.
În temeiul art.275 alin.6 C. pr. pen., va obliga apelanta la plata sumei de 400 lei, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat.
Onorariul avocatului din oficiu, În sumă de 200 lei și cel al interpretului de limba arabă pentru 3 ore, vor rămâne În sarcina statului, conform art. 272 și art.273 din Codul de procedură penală
PENTRU ACESTE MOTIVE
ÎN NUMELE LEGII
DECIDE
Respinge, ca nefondat, apelul declarat de partea civilă Agentia Natională de Administrare Fiscală, împotriva sentinței penale nr. 7 din data de 04 ianuarie 2013, pronunțată de către Tribunalul București - Secția a II a penală.
Obligă apelanta la plata sumei de 400 lei, reprezentând cheltuieli judiciare avansate de stat.
Onorariul avocatului din oficiu, în sumă de 200 lei și cel al interpretului de limba arabă pentru 3 ore, rămân în sarcina statului.
Definitivă.
Pronunțată În ședință publică azi, 12.02.2014.
PREȘEDINTE,
L. C. C.
GREFIER,
M. G.
Red. L.C.C.
Dact. AL 2 ex./06.03.2014
T. București - S.II. - jud.: S. M
| ← Îndreptare eroare materială. Art.194 şi urm. C.p.p.. Decizia... | Infracţiuni rutiere. O.U.G nr. 195/2002. Decizia nr. 85/2014.... → |
|---|
